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某縣一家機械制造企業以前年度無未彌補虧損,2021年全年實現稅前收入總額2000萬元(其中,包括產品銷售收入1800萬元、購買國債利息收入100萬元),發生各項成本費用共計1000萬元,包括合理的工資、薪金總額200萬元,業務招待費100萬元,職工福利費50萬元,職工教育經費2萬元,工會經費10萬元,稅收滯納金10萬元,提取的各項準備金支出100萬元。試計算這家企業當年應繳納的企業所得稅稅額

2022-06-16 14:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-06-16 14:29

應交所得稅2000-1000=1000-100(調減)+業務招待費(100-2000×0.005)+福利費(50-200×0.14)+10=1022×0.25=255.5

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應交所得稅2000-1000=1000-100(調減)+業務招待費(100-2000×0.005)+福利費(50-200×0.14)+10=1022×0.25=255.5
2022-06-16
你好,稍等一會兒回復
2022-12-27
同學你好 1000*25% 是這樣計算
2023-11-21
你好,稍等給你回復的。
2022-12-16
同學你好,應納稅所得額=(20000-1000)-100%2B(100-1800*0.5%)%2B(50-200*14%)%2B(12-200*2.5%)%2B(10-200*2%)%2B10%2B100=19136.應納所得稅額=19136*25%=4784
2022-04-13
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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