老師，應交科費——應交增值稅（銷項稅額）這筆分錄，我是不明白后續得結轉哪里呢？而因為去年已經結轉營業外收入了啊

?你好 ；? ? 結轉不會嗎 ？? ?參考這個來轉? ?

老師，知道您忙，麻煩請細看問題哈，我是紅沖這筆增值稅后，不會如何結轉？

?你好；? 借? ??應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）（紅字）貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? ?紅字 ；? 借? ??應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅? ?紅字? 貸應交稅費-未交增值稅 紅字 ；? ? 其上面 截圖 就有怎么結轉的哦? ??

老師，我能說我還是不明白不T.T。照您的回復，那最后這筆貸應交稅費-未交增值稅 （紅字） 又怎么結轉了呢？

而去年小規模公司的這筆應交增值稅，已經結轉營業外收入

?你好 ；? 還不明白 ；? 你? 貸方負數銷項稅； 我給你結轉了哦 ；? ? ? ?你? ?銷項稅是一般納稅人科目 ； 你又說? 你是小規模； 你小規模本身就不用 銷項稅三級科目的呀? ?

老師，我問的前提確實是小規模哦，而你上上個答復，就是幫我結轉了到銷項稅的三級科目，那接下來怎么轉啊？

題干我就問了哦，去年的這銷項稅額結轉到營業外收入了。今年沖紅發票，那貸方，應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）（紅字）后續得怎么轉轉呢？

?你好 ；? ? ? ?現在? 紅沖營業外收入 ；? ?做 ：借? ? ?應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）（紅字） 貸以前年度損益調整-? 營業外收入紅字 ； 這樣就可以了。 最終把以前年度損益調整科目余額轉利潤分配-未分配利利潤 ；? ? ?

明白了，謝謝老師，好評