老師:小規模納稅人，去年開具銷售收入發票5萬，并暫估成本3.1萬，未交付產品，今年雙方解除合同，對方退回發票5萬，我方做 借:應收賬款（紅字） 貸:主營業務收入 （紅字） 應交稅費-應交增值稅（紅字）， 借:主營業務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 還需要進行以前年度損益調整嗎？
你好，這個過程不需要通過??以前年度損益調整 科目核算
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老師您好 請問老師我是21年12月份開的專用發票 包括開了兩張紅字發票一張是沖今年多開的收入的 一張是沖的20年的收入的 我是這么做賬的 12月份開的正常發票借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費-銷項稅 沖銷今年多開收入的借應收賬款（紅字）貸主營業務收入（紅字）應交稅費_銷項稅（紅字）沖銷20年的收入是借應收賬款（紅字）貸待以前年度損益調整（紅字）應交稅費-銷項稅（紅字） 請問一下 老師 跨年度沖紅了和今年沖紅的 怎么確定當月收入 納稅申報表的收入怎么確定 按那個數填寫納稅申報表的收入
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21年12月開的專票，45000元，這里面有2.5萬，是屬于22年1月份的，甲方要22年再付款，現在退回來了，要重開一個2萬的。這個分錄哪種是對的。 ①原分錄反方向做。 借主營業務收入 應交稅費-應交增值稅銷項 貸應收賬款 ②是原分錄紅字沖回？ 借應收賬款（紅字） 貸主營業務收入（紅字） 應交稅費-應交增值稅銷項（紅字）？ ③是不放主營業務收入，放以前年度損益調整。 請問正確的分錄如何寫。21年計提的所得稅是否需要更改？
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老師:小規模納稅人，去年開具銷售收入發票5萬，并暫估成本3.1萬，未交付產品，今年雙方解除合同，對方退回發票5萬，我方做 借:應收賬款（紅字） 貸:主營業務收入 （紅字） 應交稅費-應交增值稅（紅字）， 借:主營業務成本（紅字） 貸:應付賬款（紅字） 還需要進行以前年度損益調整嗎？
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老師您好！請教您一下。公司是小規模納稅人，用的是小企業會計準則。公司去年年底暫估成本15000，在今年二月份對方把發票開過來了，實際是14800。我需要做的會計分錄是：1.借：庫存商品-暫估15000（紅字）貸：應付賬款15000（紅字），2.借：主營業務成本15000（紅字）貸：庫存商品15000（紅字），3.借庫存商品14800，貸：應付賬款14800，4，借：主營業務成本14800，貸：庫存商品14800。因為是小企業準則，沒有以前年度損益調整，5，借：利潤分配未分配200，貸：主營業務成本200。這樣做對嗎？
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老師請教一下，小企業會計準則下，跨年紅沖收入發票，借：應收賬款（紅字） 貸：主營業務收入（紅字） 應交——增值稅（銷）（紅字）、那成本必須沖回嗎？ 我看了一下去年他們成本是直接進的主營業務成本，沒通過庫存商品結轉到主營業務成本，我該怎么沖尼？？
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粵公網安備 44030002003870號
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老師:為什么不需要調整？
你好，因為這個不是之前年度的錯賬，是正常的銷售退回，只需要正常沖銷收入就好了?
老師:也就是說，今年發生的銷售退回，可以抵今年的收入？那沖紅后產生的所得稅變化也不需要調整嗎？
你好，是的，是這樣的
老師:還想問，1季度沒有收入，沖紅后，收入和成本都是負數，會引起稅務預警嗎？
你好，這樣會導致無法進行申報的?
是的，要去稅局申報
（是針對這個回復，還有什么疑問嗎）
老師:還有1個問題，為什么有的企業在跨年發生了銷售退回，要進行以前年度損益調整？是一般納稅人要調整嗎？
你好，那說明是有的企業賬務處理錯誤了?
知道了，謝謝老師
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。