1、重慶一鳴公司為增值稅一般納稅人。適用的稅率為13%取得的合法抵扣憑證均巳認(rèn)證或比對相符，月初留抵稅額10000元，2019年8月發(fā)生如下業(yè)務(wù):(1)銷售產(chǎn)品給某大型商場，收取貨款，開具增值稅專用發(fā)票，取得的不含稅銷售額100萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品，收取貨款，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額28.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于職工福利,成本價為10萬元，成本利潤率為10%，該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價格。(4)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價20萬元，支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5.45萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月中旬將購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。(5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款80萬元，進(jìn)項稅額10.4萬元。請計算該公司8月應(yīng)當(dāng)交納的增值稅。

(10)8月19日，銷售A型冰箱300臺給某大海商場，提供1/10, n/20的銷售折扣，大海商場于10日內(nèi)付款。 (11)8月23日， 購進(jìn)工具批，含增值稅價格為5300元，取得增值稅普通發(fā)票。 (12)8月25日，接受某公司捐贈的原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅2.6萬元。 已知齊天隆公司上月未抵扣完的進(jìn)項稅額為2萬元，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求計算齊天隆公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅

(1)8月1日，銷售A型冰箱5臺給一般納稅人，每臺不含稅售價5000元，通過防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票，貨款已全部收到。(2)8月2日，購入原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款30萬元，增值稅3.9萬元。(3)8月5日，以物易物將自產(chǎn)A型冰箱10臺換取職工工作服一批，雙方均未開發(fā)票，(4)8月7日，8月2日購進(jìn)的原材料運(yùn)到并驗收入庫，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)費(fèi)1萬元，增值稅0.09萬元。(5)8月9日，銷售B型冰箱給小規(guī)模納稅人，開具增值稅普通發(fā)票，收取價稅合計22.6萬元，貨款已收到。(6)8月12日，購進(jìn)辦公設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，(7)8月15日，財產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)庫存材料盤虧5萬元，經(jīng)查是管理不善造成的被盜

(8)8月16日，將新試制小家電作為福利發(fā)放給職工，無同類產(chǎn)品市場價格，其生產(chǎn)成本為10萬元，成本利潤率為10%。(9)8月17日，將一臺使用多年的閑置生產(chǎn)設(shè)備對外出售，該設(shè)備購入時間為2008年2月(購入時當(dāng)?shù)毓潭ㄙY產(chǎn)未納入抵扣范圍)，取得含稅收入20.6萬元。(10)8月19日，銷售A型冰箱300臺給某大海商場，提供1/10，n/20的銷售折扣，大海商場于10日內(nèi)付款。(11)8月23日，購進(jìn)工具一批，含增值稅價格為5300元，取得增值稅普通發(fā)票。(12)8月25日，接受某公司捐贈的原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款20萬元，增值稅2.6萬元。已知齊天隆公司上月未抵扣完的進(jìn)項稅額為2萬元，當(dāng)月取得的增值稅專用發(fā)票均符合抵扣規(guī)定。要求計算齊天隆公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

(1)8月17日，將一臺使用多年的閑置生產(chǎn)設(shè)備對外出售，該設(shè)備購入時間為2008年2月(購入時當(dāng)?shù)毓潭ㄙY產(chǎn)未納入抵扣范圍)，取得含稅收入20.6萬元。(2)8月23日，購進(jìn)工具一批，含增值稅價格為5300元，取得增值稅普通發(fā)票。計算應(yīng)納稅額