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演示賬套

老師，我賬上有固定資產(chǎn)車銷售了，做固定資產(chǎn)清理了，那增值稅怎么申報(bào)呀？老師，我這分錄做的對(duì)嗎

2022-05-30 09:26

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-05-30 09:27

你好；最后一個(gè)科目你把營(yíng)業(yè)外支出計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目去；你看看你有這個(gè)科目沒(méi)有；你屬于小規(guī)模還是一般納稅人

快賬用戶8237 追問(wèn) 2022-05-30 09:44

我是一般納稅人

快賬用戶8237 追問(wèn) 2022-05-30 09:45

沒(méi)有這個(gè)科目呀

齊紅老師解答 2022-05-30 09:48

?你好；沒(méi)有就用你寫的；? ?? 一般納稅人選擇簡(jiǎn)易征收依照3%減按2%繳納增值稅的，需要填寫三張表格：（1）增值稅納稅申報(bào)表附列資料一（本期銷項(xiàng)情況明細(xì)）第11行“3%征收率的貨物及加工修理修配勞務(wù)”對(duì)應(yīng)第3列至第4列“開(kāi)具其他發(fā)票”欄填寫開(kāi)具3%普通發(fā)票銷售額及銷項(xiàng)（應(yīng)納）稅額，該行第9列“合計(jì)”“銷售額”欄填寫按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅且的貨物及加工修理修配勞務(wù)的不含稅銷售額，第10列“合計(jì)”“銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額”欄填寫按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)的應(yīng)納稅額。（2）《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》“一、減稅項(xiàng)目”欄“減免稅性質(zhì)代碼及名稱”選擇“01129902/已使用固定資產(chǎn)減征增值稅/《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于部分貨物適用增值稅低稅率和簡(jiǎn)易辦法征收增值稅政策的通知》財(cái)稅〔2009〕9號(hào)”，第2列“本期發(fā)生額”填寫本期發(fā)生的1%的減征額；第4列“本期實(shí)際抵減稅額”：填寫本期實(shí)際抵減增值稅應(yīng)納稅額的金額，本列各行≤第3列對(duì)應(yīng)各行，一般納稅人填寫該列時(shí)，第1行“合計(jì)”本列數(shù)＝申報(bào)表主表第23行“一般項(xiàng)目”列“本月數(shù)”。（3）主表第5欄“（二）按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額”填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算增值稅的銷售額；第21欄“簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”填寫納稅人本期按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算并應(yīng)繳納的增值稅額；第23欄“應(yīng)納稅額減征額”填寫納稅人本期按稅法規(guī)定實(shí)際抵減的增值稅應(yīng)納稅額。 ?

快賬用戶8237 追問(wèn) 2022-05-30 09:48

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

快賬用戶8237 追問(wèn) 2022-05-30 09:50

這個(gè)申報(bào)收入會(huì)和賬不一致嗎

齊紅老師解答 2022-05-30 09:55

?你好；會(huì)的；這個(gè)會(huì)有差異的? ?

快賬用戶8237 追問(wèn) 2022-05-30 09:56

那怎么辦啊，和所得稅報(bào)表收入就不一樣了

快賬用戶8237 追問(wèn) 2022-05-30 09:57

老師，我沒(méi)開(kāi)發(fā)票，未開(kāi)具發(fā)票欄對(duì)嗎

快賬用戶8237 追問(wèn) 2022-05-30 10:07

老師，主表第5行應(yīng)該填3%的銷售額還是2%的銷售額呀

齊紅老師解答 2022-05-30 10:13

?你好；正常的；? ?這個(gè)是因?yàn)槟阕冑u固定資產(chǎn) 是會(huì)取得收入；但是? ?準(zhǔn)則是要求你走固定資產(chǎn)清理科目。所以會(huì)造成有這個(gè)差異金額；正常的哈；? ??

2022-05-30

那個(gè) 你寫一個(gè)說(shuō)明利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入少差額就是處置了資產(chǎn) 做了固定資產(chǎn)清理

2020-12-01

你好1、將需要出售固定資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理：借：固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸：固定資產(chǎn) 2、銷售固定資產(chǎn)：借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 3、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益：借：固定資產(chǎn)清理貸：資產(chǎn)處置收益注：若處置未獲得收入，則做反分錄（即借方為資產(chǎn)處置收益，貸方為固定資產(chǎn)清理）

2021-11-26

對(duì)的，是的，借營(yíng)業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理。

2023-07-06

借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益。

2021-12-29

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