老師好，4月后小規模免稅，有開免稅發票，但之前銷售有退貨也開負數1%發票，所以這個負數怎么做賬借：紅字應收賬款 23268 貸：紅字主營業務收入 23037.62紅字應交增值稅230.38，因為4月之后公司開票免稅的，請問這個銷售稅額是負數？應該怎么處理呢？就掛在那里嗎？

老師好，4月后小規模免稅，有開免稅發票，但之前銷售有退貨也開負數1%發票，所以這個負數怎么做賬借：紅字應收賬款 23268 貸：紅字主營業務收入 23037.62紅字應交增值稅230.38，因為4月之后公司開票免稅的，請問這個銷售稅額是負數？應該怎么處理呢？就掛在那里嗎？

老師，請問我增值稅借方有一筆數字，是4月1號之前開的藍字發票，當時是小規模納稅人免稅，我就轉為營業外收入，所以貸方沒有數字了，現在紅字沖回一筆業務，在4月1號之后，所以借方就多了一筆增值稅數字，現在這筆業務我要繼續轉為營業外支出還是申報增值稅的時候抵扣呢？

老師想請問一下，四季度我開了一張紅沖去年的發票，當時稅率1%，紅沖發票銷售收入是負數39603.94，稅率是負數396.04，價稅合計4萬，又開具正常發票，因為今年疫情小規模納稅人免稅，我開的銷售收入85000，稅率是0。那么這個季度，實際開票是銷售收入45396.04，稅額負數396.040。想請問老師我這個季度怎么填增值稅申報表，填寫第9第10欄45396.04，填寫17.18欄負數396.04嗎，這個396.04去年因為季度不滿30萬當時也是免繳納的？那這個負數我要放哪里呢，應納稅額是不是該是0，不應該退給我這個396.04，

老師您好，小規模納稅人， 因為給對方多開了一張增值稅普通發票、所以紅沖，(紅沖之后不需要再開具正數發票了) 當時開正數發票的時候是 借：應收賬款2260元，貸：主營業務收入-物業費2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額22.38元， 開負數發票的時候分錄是：借：應收賬款 負數2260元，貸：主營業務收入-物業費 負數2237.62元，貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 負數22.38元， 由于紅沖的這個發票是普票，它影響了我財務報表中應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額， 我要寫一筆什么分錄才能把這個應交稅費轉回去，使它不影響我專票的應交稅費-應交增值稅-銷項稅額的金額？