五月份同一個業務開了兩張發票，忘記作廢其中一張，賬上只做了一筆發票收入，所以在交五月增值稅的時候，賬上和申報表的總稅額不一樣，申報表的稅多。次月做增值稅的付款憑證時因為有差異，就把差異那筆做了調整，借：應交稅費-轉出多交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。這樣就跟申報表保持一致了！但是因為這筆多交的，在下期抵扣，但因為6月進項大于銷項，所以未繳稅，賬上留抵稅額10000，申報表上是12000，2000就是多交的那筆稅，到七月份交稅的時候留抵稅額應該如何做分錄，多交那筆增值稅怎么做分錄

企業4月申報所屬期3月增值稅時發生了一筆留抵退稅12萬，5月11日自查到大廳繳回了該筆留抵退稅，同時更正了所屬期3月的申報表，期末留抵為0，但5月申報時在申報表的即征即退項目系統自動出現了進項轉出12萬元，同時出現本期應補退稅12萬（本期銷項為0），。按理本月應是0申報，不知如何解決？

建筑行業，在11月份開了3個異地項目的發票給業主，其中一個項目是正常申報預繳稅款； 有一個項目是在11月30日申報預繳稅款了，因跨區域事項報告書搞錯了，在這個月也即12月份重新辦理了外管證并重新預繳所屬期為11月份的稅款了。前面在11月30日預繳這個項目的稅款也申請了退稅，且退款已回到公司了。 還有一個項目是在12月份申報預繳稅款并交稅了的，但所屬期我選擇是11月份的，因為是在11月份開的發票 最后，我剛才在填寫申報11月份增值稅及附加稅費時，在表四第3行的第2列和第4列填寫這三個項目預繳增值稅合計數。提交時不通過，提示我報表28欄分次預繳稅款的金額不對！我應該怎么去填寫這個金額？

在申報所屬期為5月份時，申報出口退稅4942.29元，共三個報關單。但在所屬期6月，電子稅務局申報增值稅時，在增值稅申報主表的第15行“免抵退應退稅額”那一行中，系統自動跳出金額為3596.4元，我查了一下這個金額對應5月份退稅的三個關單其中的2份關單，另一份關單，在5月申報退稅時，系統曾跳出疑點，提示匯率不在合理范圍內，但疑點可跳，故未處理，照常提交退稅申報。現在增值稅主表不能修改應退稅額，且與實際退稅金額不一致，這種情況下，應該如何處理呢？

老師您好，請問上海這邊D級企業11月為了授信開票 預繳了2萬增值稅（稅率按3%大廳現場核定的），現在申報所屬期 11月 增值稅的時候 應該怎么填表呢？我們賬面上月有累計銷項稅11萬，11月賬面新增收入16.6萬 產生新增1萬銷項稅 賬面累計銷項稅12萬，開票開了60萬不含稅，我軋差填未開票-43.4 @ 跟賬面收入和銷項稅保持一致，但是主表怎么跳出來 累計銷項稅是8萬呢？我看主表上有體現預繳的增值稅，應該怎么填啊？