Q
建筑行業，在11月份開了3個異地項目的發票給業主，其中一個項目是正常申報預繳稅款； 有一個項目是在11月30日申報預繳稅款了，因跨區域事項報告書搞錯了，在這個月也即12月份重新辦理了外管證并重新預繳所屬期為11月份的稅款了。前面在11月30日預繳這個項目的稅款也申請了退稅，且退款已回到公司了。 還有一個項目是在12月份申報預繳稅款并交稅了的，但所屬期我選擇是11月份的，因為是在11月份開的發票 最后，我剛才在填寫申報11月份增值稅及附加稅費時，在表四第3行的第2列和第4列填寫這三個項目預繳增值稅合計數。提交時不通過，提示我報表28欄分次預繳稅款的金額不對！我應該怎么去填寫這個金額？
2022-12-14 19:22
2022-12-14 19:25
現在申報11月的，那你這個預繳稅里面，你實際抵扣的就只能是11月的，你不能把12月的預繳也填寫進去，填寫進去的話就會提示配比不通過的。
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但是，我第二個項目是11月預繳稅款，在12月份發現外管證搞錯了，就申請退稅，然后重新申報所屬稅期還是11月份的，也重新交稅了。這個是填多少？因為11月份交的，在12月份退稅了。在12月份又重新交所屬期11月份的預繳稅。
只能填11月份正確預交的那個數據去進行抵減處理
不用管所屬期？我還是不明白。
這里不是按照所屬起來的，是按你實際繳納的那個時間來的。
這樣說吧，比如我11月份預繳稅款交了6000元。在12月份，退了3050元。又重新交了所屬期十一月份的3050元。那我是填6000元？還是填2950元？
你后面這個3005式具體繳納的時間是在12月份對不對。那你就只能按2950。
好的。那么到時候報12月份的呢？因為是12月份退了所屬期11月份的3050元。然后又重新交這3050元的。到時候這筆預繳又是填多少？
12月申報時，在抵扣3050就可以了
老師，我怎么感覺還是不對，你再看看我的問題？是不是我表達的不夠清楚？
你表達的清楚了，我也明白你的意思了。就是你在11月的時候，你只能夠抵減2950。另外的3050，你是申報12月份的稅區進行抵的。