Q
老師好，我個公司賣海膽的，就是跟漁民收海膽回來，挖出來直接賣給餐廳，客戶要求我開9%的專票，財務說可開具3%專票，客戶可憑票按9%計算抵扣進項稅（政策依據(jù)：購進農(nóng)產(chǎn)品從小規(guī)模取得3%專票，可按9%抵扣），是這樣嗎？
2025-04-15 10:15
2025-04-15 10:17
是的。從按照簡易計稅方法依照 3% 征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票，用于購進農(nóng)產(chǎn)品，購買方可以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和 9% 的扣除率計算進項稅額 。 假設您公司是小規(guī)模納稅人，銷售海膽給餐廳（一般納稅人），您可選擇放棄減稅，開具 3% 征收率的增值稅專用發(fā)票 ，餐廳取得該 3% 專票后，能按上述規(guī)定計算抵扣進項稅額。 但如果您公司是一般納稅人，銷售海膽應開具 9% 稅率的增值稅專用發(fā)票。
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所以就是我們可以開3%的增值稅專票，他可以用來抵扣9%對吧？
同學你好 對的 是這樣的
老師，我們公司是跟漁民收活的海膽回來的，然后把海膽挖出來裝在一盒子里，賣給餐廳，這樣也可以開3%的發(fā)票，對方抵扣9%嗎？我們這樣開算不算海產(chǎn)品？
同學你好 你們收回來的不可以了