據上述資樣,計算該企業當月的之某大型倉超市為增值稅一般納稅人,2019年6月發生如下業務。（1)購進家電一批,取得的增值稅專用發票上注明價款200萬元、稅款26萬元,支付運輸小的運驗費用7萬元,取得增值稅專用發票。（2)從某農場購進水果一批,貨款已全部支付,取得農產品收購發票上注明價款24萬元,將中的20%用于本企業職工福利。（3)進10臺收款機以提高工作效率,取得的增值稅專用發票上注明價款8萬元、稅款1.04萬元（4）采取以舊換新方式向顧客銷售洗衣機200臺,舊洗衣機收購價每臺200元,新洗衣機出售實際收取每臺3800元。（5）銷售空調50臺,每臺零售價3900元,另收取安裝費每臺160元。（6）在促銷活動中。向累計消費達到一定金額的顧客。贈送零售價為79.1元的小家電。當月共計送出50件。（7）以分期收款方式批發文體用品一批。合同約定不含稅銷售總額為40萬元。分4個月平均收取，當月實際收到貨款8萬元。

1.上月賣出的產品因質量問題遭到退貨，貨物不含稅銷項稅額10萬元。企業開具了紅字專用發票增值稅如何處理。2.發現上月初購進并已被領用的免稅農產品中一批半成品因管理不善而發生損失，農產品原材料賬面價值2萬元（含運費0.015萬元。適用稅率9%。）進口稅轉出（）。3.購進免稅圖書一批，取得普通發票上注明價款30萬元，可以抵扣進項稅額（）。4.采取以舊換新的方式銷售家用電器銷售a型電冰箱300臺。每臺零售價格0.3萬元銷售電視機200臺每臺零售價格0.4萬元,每臺舊電冰箱作價0.02萬元，每臺舊電視機作價0.03萬元銷售額為（）。5.從國外進口一批一臺檢測設備，關稅完稅價格為30萬元，進口關稅稅率為10%,繳納增值稅，取得海關填發增值稅專用繳款書，進口增值稅（）。6..本單位員工出差發生差旅費共取得航空公司行程單著名票價共計10萬元,機場建設費共計1萬元,鐵路車票共計金額2.5萬元可以抵扣進項稅為（）

2、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發生以下業務:(1)銷售電視機，共銷售150臺，每臺價格3000元(不含稅);同時用商場的貨車運輸，收取送貨運費10000元;(2)銷售空調機250臺，每臺售價2500元(不含稅)，另收取安裝費每臺100元。(3)將商場自用兩年的小汽車一輛，以15萬元（含稅）的價格出售，開具增值稅專用發票，其賬面原價14萬元，已提折舊2萬元。(4)促銷某型號洗衣機100臺，每臺價格1600元，全部銷售給某使用單位，已開具增值稅專用發票。由于一次購貨較大，給予10%折扣，折扣金額開在一張發票的金額欄上。.(5)以舊換新銷售金銀首飾，取得收入32.6萬元，同時取得舊的金項鏈，作價10萬元。實際取得貨款價稅合計22.6萬元。(6)購進空調機500臺，取得增值稅專用發票注明價款20萬元，沒有付款。月末入庫時，發現毀損20%，經查系管理不善造成損毀。(7)購進電冰箱120臺，取得增值稅發票注明價款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質量原因，將上期購進電冰箱20臺退回廠家(價格同本期)，并取得廠家開具的紅

2、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發生以下業務:(1)銷售電視機，共銷售150臺，每臺價格3000元(不含稅);同時用商場的貨車運輸，收取送貨運費10000元;(2)銷售空調機250臺，每臺售價2500元(不含稅)，另收取安裝費每臺100元。(3)將商場自用兩年的小汽車一輛，以15萬元（含稅）的價格出售，開具增值稅專用發票，其賬面原價14萬元，已提折舊2萬元。(4)促銷某型號洗衣機100臺，每臺價格1600元，全部銷售給某使用單位，已開具增值稅專用發票。由于一次購貨較大，給予10%折扣，折扣金額開在一張發票的金額欄上。.(5)以舊換新銷售金銀首飾，取得收入32.6萬元，同時取得舊的金項鏈，作價10萬元。實際取得貨款價稅合計22.6萬元。(6)購進空調機500臺，取得增值稅專用發票注明價款20萬元，沒有付款。月末入庫時，發現毀損20%，經查系管理不善造成損毀。(7)購進電冰箱120臺，取得增值稅發票注明價款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質量原因，將上期購進電冰箱20臺退回廠家(價格同本期)，并取得廠家開具的紅

2、某市百貨公司為增值稅一般納稅人，2021年6月發生以下業務:(1)銷售電視機，共銷售150臺，每臺價格3000元(不含稅);同時用商場的貨車運輸，收取送貨運費10000元;(2)銷售空調機250臺，每臺售價2500元(不含稅)，另收取安裝費每臺100元。(3)將商場自用兩年的小汽車一輛，以15萬元（含稅）的價格出售，開具增值稅專用發票，其賬面原價14萬元，已提折舊2萬元。(4)促銷某型號洗衣機100臺，每臺價格1600元，全部銷售給某使用單位，已開具增值稅專用發票。由于一次購貨較大，給予10%折扣，折扣金額開在一張發票的金額欄上。.(5)以舊換新銷售金銀首飾，取得收入32.6萬元，同時取得舊的金項鏈，作價10萬元。實際取得貨款價稅合計22.6萬元。(6)購進空調機500臺，取得增值稅專用發票注明價款20萬元，沒有付款。月末入庫時，發現毀損20%，經查系管理不善造成損毀。(7)購進電冰箱120臺，取得增值稅發票注明價款36萬元(不含稅)，但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付;因質量原因，將上期購進電冰箱20臺退回廠家(價格同本期)，并取得廠家開具的紅