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老師去年的銷售退回分錄怎么做。今年我方開具紅字負數發票對方將去年的抵扣聯和記賬聯已退回。

2022-05-08 22:57
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-05-08 23:20

你好,同學! 凡是本月發生已確認收入的銷售退回,無論是屬于本年度還是以前年度銷售的產品,均應沖減本月的銷售收入,借記“主營業務收入”科目,貸記“銀行存款”、“應收賬款”科目,并紅字貸記“應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)”科目。如已經結轉銷售成本,同時應沖減同一月份的主營業務成本,借記“庫存商品”科目,貸記“主營業務成本”科目。未確認收入的發出商品的退回按計入“發出商品”科目的金額,借記“庫存商品”等科目,貸記“發出商品”科目。資產負債表日及之前售出的商品在資產負債表日至財務會計報告批準報出日之內發生退回的,應當作為資產負債表日后事項的調整事項處理。 如果屬于資產負債日后事項的調整事項,按日后事項處理。如果不是上述方法處理。

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快賬用戶8096 追問 2022-05-08 23:44

老師是這樣嗎?

老師是這樣嗎?
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齊紅老師 解答 2022-05-08 23:57

主營業務收入要用貸方紅字,這樣規范。

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齊紅老師 解答 2022-05-08 23:58

? 應收賬款也用借方紅字。這樣規范

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快賬用戶8096 追問 2022-05-09 00:00

應該這樣對吧?

應該這樣對吧?
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齊紅老師 解答 2022-05-09 00:01

對,這樣比較好,你用的軟件

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齊紅老師 解答 2022-05-09 00:02

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你好,同學! 凡是本月發生已確認收入的銷售退回,無論是屬于本年度還是以前年度銷售的產品,均應沖減本月的銷售收入,借記“主營業務收入”科目,貸記“銀行存款”、“應收賬款”科目,并紅字貸記“應交稅金-應交增值稅(銷項稅額)”科目。如已經結轉銷售成本,同時應沖減同一月份的主營業務成本,借記“庫存商品”科目,貸記“主營業務成本”科目。未確認收入的發出商品的退回按計入“發出商品”科目的金額,借記“庫存商品”等科目,貸記“發出商品”科目。資產負債表日及之前售出的商品在資產負債表日至財務會計報告批準報出日之內發生退回的,應當作為資產負債表日后事項的調整事項處理。 如果屬于資產負債日后事項的調整事項,按日后事項處理。如果不是上述方法處理。
2022-05-08
是的,就是那樣操作就是
2023-04-20
你們認證了可以不用退回的
2020-09-28
同學您好,您是說購買方沒有收到發票嗎
2021-03-17
退回發票第二三聯和紅字負數要放一起做賬
2023-06-25
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