收到的負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬

所謂負(fù)數(shù)發(fā)票(即紅字發(fā)票),是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務(wù)時(shí),沖減銷售收入的合法憑證.對(duì)負(fù)數(shù)發(fā)票管理,稅務(wù)機(jī)關(guān)一方面要對(duì)銷貨方納稅人開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票沖減銷售收入合法依據(jù)進(jìn)行審核,另一方面要對(duì)購(gòu)貨方納稅人是否按規(guī)定調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行監(jiān)督檢查.

紅字發(fā)票和負(fù)數(shù)發(fā)票在本質(zhì)上是一致的.只是由于實(shí)行電腦開(kāi)票后,紅字無(wú)法體現(xiàn),才有負(fù)數(shù)發(fā)票之說(shuō).

怎么開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票?

1)跨月不能作廢,只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票.

2)點(diǎn)擊工具條上負(fù)數(shù)按鈕,系統(tǒng)彈出所對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼及號(hào)碼填寫(xiě)的窗口,為了確保正確,要求兩次填寫(xiě)相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼及號(hào)碼,如果當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中有這張正數(shù)發(fā)票,點(diǎn)擊確認(rèn),調(diào)出填開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,系統(tǒng)根據(jù)正數(shù)發(fā)票的內(nèi)容自動(dòng)填寫(xiě)負(fù)數(shù)發(fā)票,如果其中商品信息有變化可修改.

如果當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中沒(méi)有這張正數(shù)發(fā)票,那么輸入發(fā)票的號(hào)碼和代碼后,點(diǎn)擊確認(rèn),調(diào)出填開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票的窗口,由企業(yè)手工填寫(xiě)這張負(fù)數(shù)發(fā)票.輸入時(shí)數(shù)量的輸入應(yīng)取負(fù)值,單價(jià)為正,系統(tǒng)在備注欄自動(dòng)填入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼及代碼,填開(kāi)完畢直接打印.

3)負(fù)數(shù)發(fā)票不能附帶清單,不能加折扣.

4)一張負(fù)數(shù)發(fā)票可分多次紅沖,但所開(kāi)的全部金額不能超過(guò)與之對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的全部金額.

5)負(fù)數(shù)發(fā)票在金稅卡并不被記錄購(gòu)方稅號(hào),其購(gòu)方稅號(hào)被相應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的號(hào)碼及代碼取代,當(dāng)查看一張負(fù)數(shù)發(fā)票的明細(xì)時(shí),系統(tǒng)根據(jù)所記錄的正數(shù)發(fā)票的代碼及號(hào)碼得到購(gòu)方信息填入查詢界面.

6)如果負(fù)數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票帶有清單,則負(fù)數(shù)發(fā)票的商品名稱欄中的內(nèi)容為"詳見(jiàn)對(duì)應(yīng)的發(fā)票及清單".

收到的負(fù)數(shù)發(fā)票怎么做賬？負(fù)數(shù)發(fā)票(即紅字發(fā)票),是企業(yè)發(fā)生銷售貨物退回等業(yè)務(wù)時(shí),沖減銷售收入的合法憑證.對(duì)負(fù)數(shù)發(fā)票管理,稅務(wù)機(jī)關(guān)一方面要對(duì)銷貨方納稅人開(kāi)具的負(fù)數(shù)發(fā)票沖減銷售收入合法依據(jù)進(jìn)行審核,另一方面要對(duì)購(gòu)貨方納稅人是否按規(guī)定調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行監(jiān)督檢查.