我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開(kāi)專票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢一般比開(kāi)票稅額要多幾分錢，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 是不是必須這樣寫？吧0.05那一步寫出來(lái)/

我們公司是小規(guī)模納稅人 但是同時(shí)也有在開(kāi)專票，不足起征點(diǎn)的時(shí)候 只收專票的稅費(fèi) 普票部分是免稅的，這種情況下正常分錄是：借 未交增值稅 貸：銀行存款 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 但是實(shí)際繳的錢一般比開(kāi)票稅額要多幾分錢，做賬的時(shí)候是不是必須要把幾分錢差額體現(xiàn)出來(lái)？是不是就是：借：借 未交增值稅（賬上專票稅金）、營(yíng)業(yè)外支出-賬稅差異額 貸：銀行存款 借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免？ 如果是對(duì)的 是不是必須要把差異金額寫出來(lái) 不寫的話行不行 還有就是減免稅額：借：未交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免 之前（包括昨年）這步一直沒(méi)有做的話 能不能直接計(jì)入當(dāng)期的營(yíng)業(yè)外收入不

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人季度未超45萬(wàn)免征增值稅，期末免征增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，那么申報(bào)表沒(méi)有附加費(fèi)的是否就不用計(jì)提附加費(fèi)了？ 例如：本季度銷售價(jià)稅185000元，開(kāi)出1%的增值稅普通發(fā)票增值稅為1831.69元，那么會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款185000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入183168.31 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1831.69 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅收減免款1831.69 就可以了嗎？不用考慮城建稅及教育附加費(fèi)嗎？

小規(guī)模發(fā)票銷項(xiàng)收入是這樣記賬的 借:應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 不超45萬(wàn)的話，把減免稅額萬(wàn)轉(zhuǎn)出，把上面貸方的數(shù)轉(zhuǎn)出來(lái)就行了吧，如果45萬(wàn)內(nèi)有專票，轉(zhuǎn)普票的稅額就行了吧，但是今天教我得人說(shuō)的含稅額，這個(gè)我就沒(méi)有聽(tīng)明白，是什么意思呢

老師好，我們是一家小規(guī)模納稅人企業(yè)。之前收了別家公司18萬(wàn)，我記賬是這樣記得:借銀行存款180000，貸:預(yù)收賬款180000。4月份給對(duì)方總共開(kāi)普票180000，稅額是免稅的，我記賬是是這樣記得:借預(yù)收賬款180000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180000。但剛才老會(huì)計(jì)說(shuō)我這樣不對(duì)，必須把稅記上，然后把記得稅再計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。我不太明白什么意思，請(qǐng)問(wèn)老師我該如何記賬?是記:借預(yù)收賬款180000，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入174757.28貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5242.7 然后再:借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5242.7，貸:營(yíng)業(yè)外收入5242.7嗎？