是的，21年 借：銷售費用10萬，貸：其他應付款-預提費用10萬

你好，實際業務的這個不用紅沖帳上不用動，匯算清繳的時候沒有發票調增就可以打。

只要調匯算清繳的表？那不是21年利潤變少了嗎？財務報表不管了嗎

對的是的，稅法利潤減少，但是你的賬上的利潤并沒有減少。

應該是稅法上利潤要增加，財務報表賬上利潤比實際少，賬上不用做憑證？

哦，對的，是的，這就是調表不調賬。

那預提費用科目一直有余額怎么辦？

你們單位需要支付嗎？需要支付的話借其他應付款貸。

不需要支付

那你還是實際業務嗎？如果是的話，借其他應付款貸營業外收入。 你再確定一下是實際的業務，還是虛增的。

就是跟運輸公司簽的合同，21年是這樣說的，現在作廢了，怎么辦呢？匯算清繳總是給會計糾正錯誤的吧

那就是沒有實際業務，借其他應付款貸，以前年度損益調整匯算清繳調增。

那22年資產負債表的期末未分配利潤=利潤表中“凈利潤”+資產負債表“未分配利潤”年初數

22年勾稽關系還在嗎？

套用以前年度損益調整，或者是利潤分配調整，做了之后會影響你報表勾稽關系的，這個報表勾稽關系不一致。

不一致不會有風險嗎？

你好，目前是沒有風險的。

為什么會勾稽關系不一致呢？沒有處理方法嗎？之前以前年度損益調整還是單獨在利潤表上可以影響凈利潤的，現在利潤表上沒有這個名稱