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21年有一筆10萬預付款,22發票沒收到,而且發票不會在給我們開了。22年這筆費用做了稅務調增,賬務未處理。請問23年這筆預付賬款怎么調平?已經提供服務,是不是做到成本就可以了,23年會算清繳不需要在調增了?

2023-04-14 17:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-04-14 17:30

你好,借以前年度損益調整,貸預付賬款沒有發票的正常做賬匯算清繳的時候不需要調整,你預繳的時候也沒有抵扣。

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快賬用戶3811 追問 2023-04-14 17:31

實際是22年已經調增了,那23年做以前年度損益調整嗎?

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齊紅老師 解答 2023-04-14 17:33

你2022年怎么做的?做了成本費用嗎?

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快賬用戶3811 追問 2023-04-14 17:34

沒有,做的預付。但是匯算清繳已經調增了。這是不是發生在23年的服務,可以記到23年成本里?就算沒有發票,之前年度已經調增

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齊紅老師 解答 2023-04-14 17:35

可以的,可以這么做。

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快賬用戶3811 追問 2023-04-14 17:37

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2023-04-14 17:43

不用客氣,工作愉快。

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你好,借以前年度損益調整,貸預付賬款沒有發票的正常做賬匯算清繳的時候不需要調整,你預繳的時候也沒有抵扣。
2023-04-14
你好;? 1. 之前沒有發; 你先調增處理 ;2. 之后發了 你在考慮調減處理的 ;? ?3. 一定要注意匯算之前是否發了沒有;才能去 判斷是否填寫調增或者調減的??
2023-05-12
你好? 要調整的是2018年的匯算清繳 需要去稅務局更正申報?
2021-07-20
你好,同學。 可以將預付款9萬元進行暫估,前提確保在匯算清繳前取得發票。要不然還得納稅調整。
2024-01-14
你好,實際有業務的,你這個不需要賬務處理。你如果紅沖了應付賬款一直有借方余額。
2024-12-26
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