老師！七八九月份的開票金額26萬，現在一月份補交稅款的滯納金怎么計算，小規模減半征收的，26萬*0.0003=78÷2=39元，印花稅7.8.9月39元*0.0005=0.0195元*92天=1.794元滯納金對嗎

老師您好，我們是小規模納稅人，7月份去稅局代開了一張價稅合計為2萬元的專票，于8月份紅沖了；做賬的時候忘記做這張紅字發票，三季度報稅的時候代開金額那一欄忘記扣減紅字發票金額導致收入不對，申報表不對，請問老師現在要怎么處理好一點？要更正申報？還是等匯算清繳？還是在四季度把紅字發票補做？

老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發票后，發現對方開的是專票，小規模企業有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬（不含稅），銷售收入60%金額（不含稅）可以取得專票。由于經營有方，2021年銷售額達到一般納稅人標準，現需要購進一批原材料，有兩個進貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業進貨，每件含稅12元，可以開具專票。一種是從小規模納稅人企業進貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業全年共需此種原材料20萬件。企業主要業務分為兩塊，一塊是板材制品銷售，估計年收入為1600萬元，另一塊是安裝收入，估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元，主要用于購買原材料，安裝業務基本沒有進項。甲企業最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同，現有兩種方案：一個是規定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內付款可以享受3%的現金折扣。一個是主動壓低價格，將合同金額定為97萬元，同時在合同中約定，超過20天付款加收3萬元滯納金1.甲企業2020年應不應該轉換身份為小規模納稅人2.甲企業應選擇哪家供貨商3.針對甲企業現有的經營業務，能否減輕稅負4.簽訂哪種合同

甲板材制品廠是一般納稅人，因受疫情影響，前幾年年銷售額在500萬左右，2019年5月至2020年4月銷售收入達到450萬（不含稅），銷售收入60%金額（不含稅）可以取得專票。由于經營有方，2021年銷售額達到一般納稅人標準，現需要購進一批原材料，有兩個進貨渠道可以考慮。一種是從一般納稅人企業進貨，每件含稅12元，可以開具專票。一種是從小規模納稅人企業進貨，每件含稅9元，可以開具普票。甲企業全年共需此種原材料20萬件。企業主要業務分為兩塊，一塊是板材制品銷售，估計年收入為1600萬元，另一塊是安裝收入，估計年收入為400萬元。進項稅額估計年總量為200萬元，主要用于購買原材料，安裝業務基本沒有進項。甲企業最近要和一個客戶簽訂100萬元的供貨合同，現有兩種方案：一個是規定付款期限是30天，付款條件是3/20，即20天內付款可以享受3%的現金折扣。一個是主動壓低價格，將合同金額定為97萬元，同時在合同中約定，超過20天付款加收3萬元滯納金。（1）甲企業2020年應不應該轉換身份為小規模納稅人？（2）甲企業應選擇哪家供貨商？（3）針對甲企業現有的經營業務，能否進行稅收籌劃以減輕稅負？