1 工資薪金只是應付職工薪酬貸方金額和借方金額 2業務招待費按實際填列,系統自動計算扣除比例 3第三個問題您說的沒錯哈,按實際填列就可以了
#提問#老師編制2020年度現金流量表時,1.其中經營活動支出中購買商品或勞務支出哪行,是填主營業務成本本年累計發生額即利潤表中主營業務成本累計數,本企業是勞務派遣代發的工資社保等都在此科目?2.如果填營業成本年發生額的話,問現金流中支付的職工薪酬填什么數據?填應付職工薪酬貸方年度累計數額嗎?應付職工薪酬含代發的工資及社保等嗎還是只是取管理費用中工資數即可。如果取前者,那么同支付購買商品那行重復了?問到底怎么填老師?
老師你好,我們是小規模納稅人,去年的很多業務招待費沒有及時收回發票報銷,導致在第一季度的憑證中涉及到“借:以前年度損益調整 貸:銀行存款”。我們業務招待費是按照營業收入的0.5%稅前扣除的,所以加上今年收回的發票在匯算清繳說應該還可以納稅調減。請問這種情況在“納稅調整項目明細表”中該怎么填寫呢?“載帳金額”是填寫今年調整后的數額么?同樣的情況還有主營業務成本,維修費,都該怎么填寫表格呢?謝謝老師
老師您好!我們單位的工資、社保計提是記入管理費用-研發支出、還有主營業務成本,和管理費用-職工薪酬的,那么匯算清繳年報中,職工薪酬支出及納稅調整明細表中是三部分的合計都要記入嗎,還是只填管理費用-職工薪酬的數呢,比較疑惑,謝謝
老師好!我公司計提工資記入勞務成本-人工工資和管理費用兩科目,根據需要轉主營業務成本的。年底勞務成本-人工工資還有部分沒有轉入主營業務成本, 那么匯算清繳年報時,職工薪酬支出及納稅調整明細表中,可以按兩部分合計數,也就是應付職工薪酬數填寫吧?謝謝答復
老師好,我記賬時把發放的工資直接計入成本了,那么企業所得稅匯算清繳時,職工薪酬支出及納稅調整明細表中工資薪金支出還要填寫嗎?如果填寫上是不是和我的報表中管理費用又不一致了
免稅收入為什么不計入企業所得稅應納稅所得額?
進項票可以是本地購進嗎?
農業小規模公司新開,打入公賬的錢,怎么才算注冊資本?注冊資本實繳金額,需要幾年必須全額實繳?
老師,我們公司是一家勞務公司,剛完成實繳驗資錢就轉出去了,如果以股東借款的形式出去是不是一年之內需要還回來,否則需要交分紅稅,這個怎么操作會比較好
農業公司,小規模納稅人,別人開不了發票給我們,收據可以入賬嗎?
老師我們公司給紅十字會會捐款5000這個會計分錄如何寫?
老師:股權變更電子稅務有操作流程嗎?
老師,應收與實收不一致,實收與票額一致,那應收與實收的差額怎么處理
老師,網上變更公司法人,變更股權,取消監事,變更財務負責人,沒有通過,讓提供新舊法人兩個決議,為什么要提供兩個決議
發票里的項目名稱能改嗎?有農副產品*陳皮改為禮品*陳皮
謝謝老師!老師,1.工資薪酬是取應付職工薪酬借方+貨方的金額填列。
職工薪酬賬載金額就是貸方金額,稅收金額的看借方,如果期末沒有余額,就是按賬載金額填列即可