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24年印花稅未做入賬,稅法印花稅申報, 匯算時候要怎么調

2025-04-26 14:41
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-04-26 14:44

您好,這個調減就可以了,在納稅明細表其他這里第30行這里調

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您好,這個調減就可以了,在納稅明細表其他這里第30行這里調
2025-04-26
您好, 2025年發現時 :借:以前年度損益調整 或稅金及附加 貸:應交稅費—應交印花稅 支付時:借:應交稅費—應交印花稅 貸:銀行存款 報表調整:金額重大需更正2024年報表,金額小可計入2025年費用。 2. 2024年匯算:在 A105000納稅調整表 第30行 其他 調增印花稅金額,確保稅前扣除。2025年匯算:如果補提在2025年,需對應調減 避免重復扣除 。 3. 印花稅已申報的無需修改,確保賬務與申報一致。逾期繳納需補滯納金 每日萬分之五 。 4. 保留申報表、付款憑證、調整分錄備查。金額重大時,與稅務機關溝通。
2025-04-26
您好, 意思是2024年的印花稅都沒做賬,是吧
2025-04-26
可做到25年損益,24年匯算不調增
2025-04-24
金額太小不需要更正年度匯算了,直接在24年匯算時納稅調增
2024-07-25
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