2022年的4月實收資本印花稅未報，在2023年5月更正申報了，在今年5月申報匯算清繳的時候要不要報年報的時候調整利潤表？ 1.之后憑證補2022年5 借：稅金及附加 貸：應交稅費——應交印花稅 2.2023年繳納印花稅時會計分錄 借：應交稅費——應交印花稅 貸：銀行存款
你好，需要把你做的分錄?稅金及附加 科目 ，改成 以前年度損益調整—稅金及附加。 匯算清繳的時候，需要按調整之后的數據申報?
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Q
老師，我去年2019年12月計提印花稅：借：稅金及附加70750 貸：應交稅費-印花稅 70750 但今年2020年8月因稅務優惠實際繳印花稅35375元 我今年8月做會計分錄：借：應交稅金-印花稅35375 貸：以前年度損益調整 35375 借：應交稅費-印花稅 貸：銀行存款35378 還要做其他的會計處理嗎 比如本年利潤的影響
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Q
老師，如果申報印花稅時所屬期錯了，7月份繳納了132.3元，6月份繳納了86.9元，更正申報后，9月份補繳45.4元，7月份繳納的132.3元退回公司賬戶，9月份月份重新繳納86.9元，之前的印花稅分錄都是借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交印花稅 借：應交稅費-應交印花稅 貸：銀行存款 那我申報更正后的做賬分錄要怎么調整？
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Q
老師，補交了以前年度的印花稅。電子稅務局是按現在的日期申報繳納的，做賬時:借:稅金及附加 貸:應交稅費-印花稅 繳納時:借:應交稅費-印花稅 貸:銀行存款等，這樣做做合適嗎
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Q
小規模納稅人2022年四季度計提的印花稅2023年申報時不需要繳納了，金額3200元，請問可不可以不調以前年度損益直接做：借：應交稅費 ／印花稅 借：稅金及附加（紅字）
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Q
老師，去年印花稅退稅的時候我分錄做成了:借 應交稅費-印花稅 貸 稅金及附加 借 銀行存款 貸 應交稅費-印花稅，導致自動生成的利潤表里的印花稅數據不對怎么辦，數據沒有減去退的稅反而一起算成了累計的，是要調賬嗎？還是直接申報年度利潤表的時候自己改一下印花稅的數據就行了？
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粵公網安備 44030002003870號
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您指那筆分錄更正？1還是2?
你好，是第一筆分錄的借方
期間2022年還是2023年？
你好，賬務處理時間是2023年，稅款所屬期是2022年
那就是不要在2022年期間補憑證，直接在2023年做憑證， 借:以前年度損益調整-稅金及附加 貸：應交稅金–印花稅 借：應交稅金–印花稅 貸：銀行存款 之后結轉 借：利潤分配–未分配利潤 貸：以前年度損益調整–稅金及附加
你好，是的，是這樣的
謝謝老師
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。