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在今年一季度的時候,公司以前的會計把1%的增值稅申報為3%的稅率,多交了8000多的稅,現在稅務把多交的稅做了退抵稅,這個季度銷售收入超過了45萬元,這個月交的稅可以抵之前多交的,在會計分錄上要如何做處理呢?

2022-01-15 09:07
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-01-15 09:10

同學您好 會計分錄上不需要特別處理,還是按之前一樣計提和支付。 之前多付的記在借:應交稅費-應交增值稅,這個科目會有個借方余額,這個月正常計提貸:應交稅費-應交增值稅,會把之前的借方余額沖掉。

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同學您好 會計分錄上不需要特別處理,還是按之前一樣計提和支付。 之前多付的記在借:應交稅費-應交增值稅,這個科目會有個借方余額,這個月正常計提貸:應交稅費-應交增值稅,會把之前的借方余額沖掉。
2022-01-15
你這一個月再進行加計抵扣的時候,直接就是借應交稅費。貸其他收益或營業外收入。
2021-09-11
同學,你好 賬上就會出現未交的增值稅 你之前多繳納的增值稅,有在賬上體現嗎?
2023-11-21
是這個樣子的啊,你后面補交的話,就是按照另外的差額部分補交呀,那么你只需要按照補交部分的這個差額增值稅沖減其他業務收入就可以了,正常情況你們這里應該是一致的。
2021-01-04
你好,當時多繳納了應交稅費,有余額嗎?
2024-04-07
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