最后實際繳納的增值稅加附加稅是55316.25哈不是49389.51

上述分錄只是增值稅的分錄，沒有附加稅的分錄。

附加稅不用12月計提嗎？

要的，12月計提附加稅 借：稅金及附加?51673.86*0.12 ? ? 貸：應交稅費-城建稅?51673.86*0.07? ? ? ? ? ? ?應交稅費-教育費附加?51673.86*0.03 ? ? ? ? ? ?應交稅費-地方教育費附加??51673.86*0.02 1月繳納附加稅 借：應交稅費-城建稅?51673.86*0.07 ? ? ? ?應交稅費-教育費附加?51673.86*0.03 ? ? ? ?應交稅費-地方教育費附加?51673.86*0.02 ? ? 貸：營業外收入 2284.35*0.12 ? ? ? ? ? ?銀行存款?49389.51*0.12

我12月結轉增值稅的時候可以不可以這樣做呢借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）74517.4 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）22843.54 應交稅費--未交增值稅51673.86

不可以，不能省掉應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

因為之前做的轉稅都沒有做轉出這一步？？？？？沒有做有什么影響嗎

如果賬表一致，沒有什么影響，只是做法不規范，后期應按規范的做

老師您看我的科目余額表怎么不對呢？

期末銷項和進項沒有結轉，期末仍有余額

我是每個月都結轉了的呀

結轉增值稅分錄參照以下分錄，沒看到你的截圖里有以下分錄 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） ? ? ? 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） ? ? ? ? ? ??應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） ? ? ?貸：應交稅費-未交增值稅

那現在應該怎么做呢？

將原來的結轉分錄紅字沖銷，再做正確的結轉分錄

我的21年全年都要紅字沖銷嗎那不是對報表那些有影響