你好老師，1.長期待攤和待攤現在都不用了嗎，房租用長期，低值易耗品直接計入費用里，不攤銷嗎？2.鋁窗企業詳細成本需要怎么核算，只有倉庫進出存表，發貨清單，沒有產成品和半成品統計，應該怎么算損耗多少比例？應該按多少計入產品成本和產成品，主營業務成本？3.外賬現金科目余額少，怎么做增加多點呢？必須走公戶轉賬才行嗎？應收應付前期掛太多金額，一直沒辦法沖賬，后期我做賬務得話也只能掛應收應付嗎？外賬想做的正規點，查了明細賬都是沒辦法沖的，還請老師指點，謝謝老師！

老師，職工教育經費不是應該單獨設置二級明細科目進行歸集的嗎？因為我們公司規模小，職工教育經費這一塊一年下來也就1000來塊左右，所以剛開始設置會計軟件的時候并沒有設置教育經費，我們都統一放置到辦公費二級明細科目下了。但是我現在就有個問題，職工教育經費不是按照比例扣除的嗎，我們公司目前的職工教育經費我是能肯定每年都不會超額的，這樣子的情況下，我想請問企業所得稅匯算清繳的時候，我不是要填寫A105050那張表格嗎，有沒有人可以明確告訴我，職工教育經費那一欄我到底要不要填寫？？？問了不同的老師，有人說要，有人說既然能保證不超額就直接按照辦公費處理好了，不必填寫，請解答！

老師早上好，請問我公司是家餐飲管理有限公司，成本主要是人工和食堂用品及每天所購買菜、米、油，還有就是一次餐具，人工是直接計入了主營業務成本的二級明細科目人工工資里面，像食堂用品和菜、米、油及一次型餐具可以直接設置一個明細科目嗎？主營業務成本-直接費用，這樣可不可以啊

老師好，我公司上個月收到運費發票，做了賬務處理 借:主營業務成本-銷售費用-運費 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸:銀存，后面發現明細里面的發貨地寫錯了，所以讓物流公司重開了，然后這個月他開了一張紅字發票一張藍字發票來了，我該怎么做賬呢？

問題有點多，麻煩老師啦！ 想請教高壓線設計行業的問題： 老板通過掛靠和個人代開這兩種形式接活（設計），為了方便開票成立了C公司（小規模；經營范圍設計、勞務都有；沒有資質）。 內賬方面問題： 1、公司剛開始建內賬。我這幾天自己根據業務自己設想了一下，想少用一級科目，所有的費用都在管理費用科目歸集、成本用主營業務成本歸集，現在想到的科目設置方法如下，想少用一級科目，盡量在二級三級科目細化，麻煩老師給指點一下，哪里不合適！ 銀行存款—公戶 —張三—農行+尾號 管理費用—工資 —辦公費 —稅金（費用類的稅款） —財務費用 銷售費用—招待費（開拓客戶） 主營業務成本—a項目—差旅費 —招待費 主營業務收入—a甲方 —b甲方 2、設計行業工資是主要成本，也先歸集在管理費用嗎，還是按月直接分割計入成本？