以前年度和本年度附加稅申報錯誤，在稅務局更正申報后出現多繳稅額，用于抵扣以后期間附加稅怎么做賬啊 以前計提的時候：借稅金及附加 貸應交稅費 城建稅 其他應交款 教育費附加 地方教育費附加 實際繳納時：應交稅費 城建稅 其他應交款 教育費附加 地方教育費附加 現在更正申報了18年19年20年的報表出現多交稅款三萬多用于抵扣以后每月附加稅，三萬多的多繳稅款怎么入賬 還有以后期間抵扣稅款時怎么入賬 麻煩能解答詳細分錄嗎？

4月份收到國家退稅延緩繳納的稅款后，做了一筆分錄 借:銀行存款 貸:應交稅費-未交增值稅 應交稅費-城市維護建設稅 應交稅費-教育費附加 應交稅費-地方教育費附加 結果這個月報稅時:稅金及附加的金額<城市維護建設稅+教育費附加，報稅時系統那一欄提示錯誤。稅金及附加的金額從三月報表上+4-6月的金額，與6月份的利潤表是相符的！但城市維護建設稅+教育費的附加確實>稅金及附加！請問是什么原因，現在該怎樣調整？

老師，請教一下 2022年2月多申報并多繳納了附加稅7000元 現在才發現，然后繳納1-3月份附加稅時直接抵免 應該怎么做分錄呢？ 借：應交稅費——城建稅 ——教育費附加 ——地方教育費附加 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調 貸：利潤分配——未分配利潤 老師，是這樣做分錄嗎？

我們在2024年度補繳了一筆2022年度增值稅和附加稅，原因是進項轉出。當時做賬的時候忘記是進項轉出了。就做給一筆 借：應交稅費-未交增值稅 28059.52 應交稅費-應交城市建設稅 701.49 應交稅費-教育費附加 420.89 應交稅費-地方教育費附加 280.60 貸：銀行存款 29462.50 現在到了2025年，我發現我忘記做到以前年度匯算清繳里面去了，我現在應該怎么做分錄？

老師，小規模公司，2024年12月份開了專票35萬，全額征稅，當時12月份也計提附加稅，借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建、教育、地方。2025年1月發生銷售退回15萬沖紅，導致退回附加稅，1、收到附加稅款:借銀行貸:應交稅費-城建、教育、地方教育2、發生銷售退回，導致出現多計提的附加稅，還跨年度了，這種情況怎么做會計分錄？會計分錄1、借:應交稅費-城建、教育、地方教育貸:利潤分配-未分配利潤會計分錄2、借:稅金及附加（負數）貸:應交稅費-城建、教育、地方教育（負數）老師，出現導致跨年度多計提的城建稅，是按會計分錄1還是會計分錄2處理入賬？？麻煩詳細回答，謝謝