11月發生的，借：銀行存款 貸：主營業務收入 ，應交稅費--應交增值稅 但是下面 借：應交稅費--應交增值稅，附加稅 貸：銀行存款，也在11月份做嗎？那個不是應該在12月份做嗎？當月開的第三方會自動扣嗎？

我們是小規模季度報帳的

你好，對的是的，那是不是11月份扣款的。

如果11月份，扣款了，那在11月份就要跟你上面兩桌，如果11月份沒有扣款呢？是不是就在12月份來做？如果扣款了，還需要計提嗎？

好，對的是的，需要計提的在12月份計提，每個季度的季度末計提。

55～老師，這個分錄把我搞蒙圈了，我感覺我越來越糊涂了

你是發生了什么業務，做什么業務不就可以啦，你交了稅款，需要做交稅的。

因為你在交稅的時候根本不需要計提啊，這個都是季度末的那個月才計提，你是季度交稅。

以前是三方代扣，我知道怎么做。現在我自己，領票回來自己開的，

你自己開發票的，確認收入就可以得，一切都在季度末的那個月計提增值稅的，不用計提，直接在申報的當月繳納就可以了。

你自己開借銀行存款 貸，主營業務收入 應交稅費應交增值稅， 然后季度末需要交附加稅的， 借稅金及附加，貸應交稅費附加稅， 次月申報，借應交稅費，應交增值稅附加稅，貸銀行存款。

老師因為是小規模，如果營業額不超在優惠 之內，每開一張可不可以在當月計提 城市建設 和教育附加？

你好，可以的。可以這么做的。

好的謝謝老師的耐心解答