建材行業：購入時，票已收到，分錄：借：庫存商品 應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款113 銷售時，已開發票：借：主營業務收入 應交增值稅-銷項稅額 貸：應收賬款 結轉成本：借：主營業務成本 貸：庫存商品 請問老師這樣做分錄是正確的嗎？

老師，你好，我們公司是外貿企業，采購時，借：存貨 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 銷售時 借：銀行存款 貸：主營業務收入 結轉成本時 借：主營業務成本 貸：存貨 計算出口退稅 借：其他應收款-出口退稅 貸：應交稅費-增值稅（出口退稅） 收到退稅款 借：銀行存款 貸：其他應收款-出口退稅 這樣的分錄正確嗎？

我們開出去的銷項發票是1個點的，做分錄 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項 當本季末沒有超過30萬，不需要交增值稅，那這個稅金能否做成 借:應交稅金-應交增值稅 貸:營業外收入

你好 借：銀行存款 9982 貸：主營業務收入9506.67 應交稅金—增值稅475.33 借：主營業務成本 9030.48 應交稅金—增值稅（銷項稅額抵減）451.52 貸：應付職工薪酬（或者銀行存款）9482 你好老師，看到您回答一個同學差額開票的分錄，我想問您下。這個收入我們開具了普通發票，成本的票開嗎？？

老師，您好，您看我做這個分錄，對嗎？嗯，我們公司開了一張電子普票，技術服務費6000元。我做借，庫存現金貸，主營業務收入貸，應交稅費，應交增值稅減免稅款。借，應交稅費，應交增值稅減免稅款貸，營業外收入政府補助。然后我把計提12月工資，借主營業務成本貸應付職工薪酬工資，因為我們開的是技術服務費發票，我把工資直接做成成本可以嗎？發放工資的時候我用現金發放可以嗎？