我們開出去的銷項發票是1個點的，做分錄 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項 當本季末沒有超過30萬，不需要交增值稅，那這個稅金能否做成 借:應交稅金-應交增值稅 貸:營業外收入
是的，是的，你寫是對的，是轉營業外收入，季度末結轉
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請問老師，小規模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認收入時、借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）；貸：主營業務收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：營業外收入
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老師好，請問一般納稅人白條收入，本月也沒有抵扣的進項，我做賬的時候可以直接 借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項 然后支付的時候借：應交稅金-應交增值稅-銷項 貸：銀行存款嗎？還是應該再做一個分錄 借：應交稅金-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅金-轉出未交增值稅？再銀行支付嗎？
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我們開出去的銷項發票是1個點的，做分錄 借:銀行存款 貸:主營業務收入 應交稅金-應交增值稅-銷項 當本季末沒有超過30萬，不需要交增值稅，那這個稅金能否做成 借:應交稅金-應交增值稅 貸:營業外收入
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買進：借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款 賣出（還沒收到錢）：借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項 最后： 借主營業務成本 貸庫存商品。 等收到錢時：借銀行存款 貸應收賬款 中間這個是否可以直接跳過：賣出（還沒收到錢）：借應收賬款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項
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之前代賬的分錄是 貸，主營業務收入 貸，應交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業務成本 借，應交增值稅-進項 貸，銀行存款 借，應交稅金-轉出未交 貸，應交稅金未交增值稅 借，應交稅金未交增值稅 貸，銀行存款 這個分錄，我的賬上 應交增值稅-進行稅額 應交增值稅-銷項稅額 在不斷累積， 我是不是應該加一個分錄變成 貸，主營業務收入 貸，應交增值稅-銷項 借，銀行存款 借，主營業務成本 借，應交增值稅-進項 貸，銀行存款 借，應交增值稅-銷項 貸，應交增值稅-進項 貸，應交稅金-轉出未交增值稅 借，應交稅金-轉出未交 貸，應交稅金未交增值稅 借，應交稅金未交增值稅 貸，銀行存款
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好的，謝謝老師
好，我先回復別的學員了
第四季度虧損，但全年有盈利，需要計提法定盈余公積嗎？
需要全年盈利需要計提，計提到注冊資本50%就不需要計提了
這個未分配利潤年初是不是虧損。是彌補這個之后盈利再去計提
那這個分錄怎么做？是否先把本年的凈利潤結轉到利潤分配，然后再去計提這個盈余公積？
是本年利潤 結轉到未分配利潤下面，之后這個去計提盈余公積，提取盈余公積稅后凈利潤10萬，利潤分配未分配利潤借方是6萬，則計提盈余公積的基數數4萬，借利潤分配提取法定盈余公積，貸盈余公積-法定盈余公積 借利潤分配-未分配利潤 貸利潤分配-提取法定盈余公積
這個看不太懂。 我全年凈利潤是7萬，結轉未分配利潤時 借:本年利潤 70000 貸:利潤分配-未分配利潤 70000 計提盈余 借:利潤分配-提取法定盈余公積7000 貸:盈余公積-法定盈余公積 7000 結轉 借:利潤分配-未分配利潤 7000 貸:利潤分配-提取法定盈余公積7000 不是這樣的嗎？
不是，看發的是稅后凈利潤10萬，利潤分配未分配利潤借方是6萬，? 你還需要看未分配利潤 這個是多少，是不是虧損，
第三季度是盈利8萬，第四季度虧損1萬，那么利潤分配不就在貸方嗎？不就是7萬元嗎？然后計提盈余公積不就用7萬的凈利*10％嗎？
不止看3,4季度，看的是整體的，未分配利潤?
是的，我報表到第三季度扣了所得稅凈利潤就是8萬元，然后到第四季度虧損了1萬，那全年凈利不就是7萬嗎？不是用7萬*10％得出盈余公積嗎？
我問的是你未分配利潤 這個期末數是多少，
期末結轉的未分配利潤就是7萬
這個新企業？那是的，是按這個去提取，
是的，是新企業，今年才開始的
那你說是對的的，是對的，用7萬*10％得出盈余公積