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演示賬套

某企業為企業所得稅的居民納稅人，2020年利潤總額為200萬元，收入費用項目如下：（1）銷售收入1000萬元，全年招待費12萬元；（2）廣告費160萬元；（3）免稅收入10萬元；（4）公益性捐贈26萬元；（5）稅收滯納金1萬；（6）提取壞賬準備5萬元。要求計算：（1）該企業2020年應納稅所得額；（2）應納企業所得稅額。輸入答案

2021-12-16 23:13

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-12-16 23:44

同學你好！稍等啊馬上幫你解答

齊紅老師解答 2021-12-16 23:46

招待費12*0.6=7.2 1000*0.5%=5調增12-5=7 廣告費調增160-1000*0.15=10 免稅收入調減10 公益性捐贈調增26-200*0.12=2 稅收滯納金調增1 壞賬準備調增5 (1)應納稅所得額200+7+10-10+2+1+5=215 (2)應納所得稅215*稅率

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