1、請(qǐng)問企業(yè)所得稅季報(bào)表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對(duì)應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計(jì)算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計(jì)提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準(zhǔn)備在9月份所得稅季報(bào)時(shí)候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時(shí)也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請(qǐng)問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，對(duì)方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請(qǐng)問我公司向自然人支付傭金，當(dāng)月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達(dá)到增值稅起征點(diǎn)，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

老師我公司是一般納稅人，從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中購買農(nóng)產(chǎn)品，魚，對(duì)方開的1％的稅務(wù)代開專票享受今年優(yōu)惠政策3％減為1％，是按1％抵進(jìn)項(xiàng)，還是9％呀，如果是9％申報(bào)表怎么填

屠宰場是否屬于免稅行業(yè)，1、從農(nóng)戶那購買豬、牛、羊、禽類宰殺后銷售給市場、連鎖店、超市或者貿(mào)易公司，是否享受同樣的稅收政策；2、如果是某家公司委托代屠宰，屬于什么納稅性質(zhì)，按照什么稅率征收；3、所得稅享受什么政策優(yōu)惠；4、不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)開具給下游企業(yè)的增值稅專用發(fā)票是否可抵扣進(jìn)項(xiàng)，稅率多少？5、農(nóng)戶那購買的禽、畜類是否必須取得發(fā)票，如何取得

老師，我想咨詢一下您，正常情況下，從農(nóng)民伯伯手里收購農(nóng)產(chǎn)品是9%的稅率，收購之后用于加工13%稅率的商品，在生產(chǎn)過程中可以享受加計(jì)扣除1%的優(yōu)惠政策，我現(xiàn)在想問一下，如果從合作社手里購買農(nóng)產(chǎn)品（合作社也是收購的農(nóng)民的，不是自產(chǎn)自銷），并取得9%稅率的增值稅專用發(fā)票.也用于生產(chǎn)13%稅率的產(chǎn)品，能不能加計(jì)扣除1%.（兩個(gè)企業(yè)均為一般納稅人）

某食品加工廠為增值稅一般納稅人，2019年5月購進(jìn)一批玉米全部用來加工生產(chǎn)增值稅率為13%的食品，支付給某農(nóng)業(yè)開發(fā)基地收購價(jià)款10000元，取得普通發(fā)票，并支付不含稅運(yùn)費(fèi)3000元，取得增值稅專用發(fā)票，驗(yàn)收入庫后，因管理不善損失1/5，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。 A.1016 B.1144 C.1430 D.1630 參考答案：A 自2019年5月，納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=(10000×10%+3000×9%)×(1-1/5)=1016（元） 老師為何這個(gè)題目，直接按10%，不是買的家產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%的貨品，在購進(jìn)時(shí)是按買價(jià)9%，生產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)才再加1%？？怎么這里直接按10%來計(jì)算？