請(qǐng)教下老師，物流公司一般納稅人，4月支付運(yùn)輸用車租車押金4萬(wàn)，賬務(wù)處理：借其他應(yīng)收款-押金4萬(wàn)貸銀行存款4萬(wàn)。支付租車租金1.52萬(wàn)，賬務(wù)處理：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—租金 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款1.52萬(wàn)。7月支付租金3.7萬(wàn)，取得專票4萬(wàn)，賬務(wù)處理：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—租金，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款3.7萬(wàn) 應(yīng)付賬款0. 3萬(wàn)。10月取得3.7萬(wàn)7月租金發(fā)票3.7萬(wàn)。因租車改為了以租代售，7月開具的發(fā)票作為4月押金轉(zhuǎn)租金發(fā)票。對(duì)4月和7月已經(jīng)入賬的賬務(wù)處理如何更正。

甲公司為一般納稅人，經(jīng)營(yíng)范圍為房產(chǎn)租賃等，屬于小微企業(yè)。自有房產(chǎn)在南京市內(nèi)賬面價(jià)值12000萬(wàn)元，為2016年4月30日前取得，其中賬面價(jià)值6000萬(wàn)元的房產(chǎn)用于租賃，2020年共取得房租收入1000萬(wàn)元（不含稅價(jià)）。請(qǐng)列明需要繳納的稅款種類及金額。 上述甲公司2020年取得房租收入1000萬(wàn)元（不含稅價(jià)），管理費(fèi)用900萬(wàn)元，其中：職工薪酬100萬(wàn)元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元，廣告宣傳費(fèi)200萬(wàn)元，職工福利費(fèi)50萬(wàn)元。營(yíng)業(yè)外收入40萬(wàn)元，均為收到的稅務(wù)局增值稅反還。請(qǐng)計(jì)算2020年度甲公司企業(yè)所得稅金額。

經(jīng)營(yíng)商鋪轉(zhuǎn)租業(yè)務(wù)的公司，本月收入50萬(wàn)，其中收取的房租費(fèi)40萬(wàn)，物業(yè)費(fèi)10萬(wàn)，請(qǐng)問需要交印花稅么？按哪個(gè)稅目交？謝謝

老師您好，想咨詢?nèi)齻€(gè)問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計(jì)，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬(wàn)，對(duì)方一直不開票說(shuō)以后再開，我們也為對(duì)方服務(wù)了，也值他們付的款項(xiàng)，所以12月底想確認(rèn)不開票收入。1:我們平時(shí)開出發(fā)票的項(xiàng)目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請(qǐng)問這200萬(wàn)的無(wú)票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認(rèn)交不交？2:以前的工資全入了管理費(fèi)用，其實(shí)在收到預(yù)收賬款時(shí)，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認(rèn)收入，就記入了管理費(fèi)用，現(xiàn)在12月確認(rèn)收入時(shí)，如果只把本月工資計(jì)入勞務(wù)成本，這成本費(fèi)用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎(jiǎng)金也可以計(jì)入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊(cè)資本10萬(wàn)，確認(rèn)收入后，彌補(bǔ)以前年度虧損后，凈利潤(rùn)假設(shè)按100萬(wàn)計(jì)算，第一次提取盈余公積金，按10%計(jì)算，10萬(wàn)，就會(huì)遠(yuǎn)超（注冊(cè)資本的50%）5萬(wàn)，那怎么提取，是嚴(yán)格遵照法定提取10%10萬(wàn)，還是只按利潤(rùn)的一半50萬(wàn)來(lái)提取10%5萬(wàn)？謝謝，麻煩老師了。

請(qǐng)問老師，我們公司是一般納稅人，主要是靠收取商鋪?zhàn)饨鸷臀飿I(yè)費(fèi)為營(yíng)業(yè)收入，中途有些商鋪合同未到期轉(zhuǎn)讓其他人經(jīng)營(yíng)，公司會(huì)收取一萬(wàn)左右的轉(zhuǎn)讓手續(xù)費(fèi)，該如何入賬