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小規模和一般納稅人業務,在寫會計分錄什么時候要寫增值稅?什么時候不用寫?能不能幫忙總結一下,謝謝老師

2021-10-18 21:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-10-18 21:29

同學你好!只要不是銷售免增值稅產品? ? ?都是要寫應交稅費的 只是? 一般納稅人銷售的話? 是應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 小規模的話? 是? ?應交稅費-應交增值稅

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快賬用戶6634 追問 2021-10-18 21:34

這個是酒店pos刷卡手續費發票,這個分錄咋寫?

這個是酒店pos刷卡手續費發票,這個分錄咋寫?
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齊紅老師 解答 2021-10-18 21:35

這個的話? 記入管理費用-服務費的

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快賬用戶6634 追問 2021-10-18 21:36

這個增值稅怎么說

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齊紅老師 解答 2021-10-18 21:38

這個是普票啊? ? 不能記入進項稅的 價稅合計? 記入費用的

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快賬用戶6634 追問 2021-10-18 21:39

能幫忙總結一下么?這塊總是不清楚

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齊紅老師 解答 2021-10-18 21:41

收到普票? ?除非是農產品等? ?都不能寫進項稅的 而且? ?小規模的話? 即使收到專票? ?也不存在進項稅的問題

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同學你好!只要不是銷售免增值稅產品? ? ?都是要寫應交稅費的 只是? 一般納稅人銷售的話? 是應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 小規模的話? 是? ?應交稅費-應交增值稅
2021-10-18
可以的。當季度銷售額超過30萬時,小規模納稅人需繳納增值稅。繳款時可同時進行計提和繳納處理。會計分錄如下: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 計提時: 借:稅金及附加 貸:應交稅費-應交增值稅(按適用稅率計算) 請注意,具體稅率根據當地政策可能有所不同。
2024-10-16
你好 一般正常是3月末計提 4月繳納 但是實際業務中也有是4月補計提%2B繳納的 主要是有的會計圖省事 不過12月還是建議計提 要不這個匯算清繳時候稍微麻煩一些 因為上年的稅金 但是上年利潤表沒有扣除 分錄:借:稅金附加 貸:應交稅費-應交消費稅 -應交城建稅 交的時候:借:應交稅費-應交消費稅 -應交城建稅 貸:銀行存款
2021-06-22
您好,增值稅不計提的, 附加稅和印花稅一樣,借:稅金及附加 貸:應交稅金-應交印花稅 應交稅金-應交附加稅 所得稅 借:所得稅費用 貸:應交稅金-應交所得稅 發工資分錄 以下數據是假設的 個稅 (6000-627.4-124-5000)*3%=7.46 (計提工資)借:管理費用-工資 6000 貸:應付職工薪酬-應計工資 6000 (員工個人負擔社保公積金)借:應付職工薪酬-應計工資 627.4%2B124%2B7.46 貸:其他應收款-社保 627.4 其他應收款-公積金 124 其他應收款-個稅 7.46 (實發工資)借:應付職工薪酬-應計工資5241.14 貸:銀行存款 5241.14 (計提公司社保)借:管理費用-公司負擔五險1628 管理費用-公司負擔公積金 124 貸:應付職工薪酬-五險一金 1752 (代繳社保公積金)借:其他應收款-社保 627.4 其他應收款-公積金 124 其他應收款-個稅 7.46 應付職工薪酬-五險一金 1752 貸:銀行存款 1752%2B7.46%2B124%2B627.4 這樣往來科目全平了
2023-12-26
同學你好 外購的存貨用于職工福利其實對于兩者沒有區別,都無法確認進項.取得普票會計分錄一樣,取得專票的話一般納稅人做一下進項稅額轉出 外購商品用于職工福利,不能視同銷售,但是應將對于的進項稅轉出,如下:   借:應付職工薪酬—職工福利費   貸:庫存商品   應交稅費—應交增值稅—進項稅額轉出
2023-07-09
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