老師，小規模季度超30萬，增值稅能不能繳款的時候同時做計提和繳納，能不能寫一下分錄
可以的。當季度銷售額超過30萬時，小規模納稅人需繳納增值稅。繳款時可同時進行計提和繳納處理。會計分錄如下： 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 計提時： 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交增值稅（按適用稅率計算） 請注意，具體稅率根據當地政策可能有所不同。
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費
支付
借：應交稅費
貸：銀行存款
異地預交
借：應交稅費-預交
貸：銀行存款
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Q
小規模公司，當季度收入未超30萬，免交增值稅的話，計提后，需要做應交增值稅轉出的分錄，這個是在什么時間做的？當季度季末；還是當季度計提，到下季度才能做分錄轉出
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Q
小規模納稅人得到了季末繳納增值稅的時候，才能算出銷售額，才能知道是否符合小于30萬免稅優惠，那么我平時計提應交稅費的時候，稅費照樣提，到了月末分錄，怎么處理？
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Q
小規模和一般納稅人業務，在寫會計分錄什么時候要寫增值稅？什么時候不用寫？能不能幫忙總結一下，謝謝老師
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Q
老師，小規模納稅人季度開普票不超過30萬，不繳納增值稅的會計分錄的摘要咋寫，結轉增值稅 對嗎？
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Q
老師請問小規模納稅人 季度開票超30萬 需要繳納增值稅 6月底怎能計提這個增值稅 然后7月申報的時候銀行扣款了 我如果6月不計提 我7月份直接做分錄 借應交增值稅 貸銀行存款 這樣 我看應交增值稅是負數呀 咋辦
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晚上好。年度匯算清繳無票支出調增，是填寫a105050哪一欄呢
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住房可以二次抵押嗎利息多少
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為職工理發支付理發師費用合計3920，其中需代扣個稅640，我3月份掛賬:借:應付職工福利3920 貸:其他應付款xx 3920 4月份第一筆做代扣個稅640，代扣640是和本月員工個稅1000一起在稅務申報，銀行扣款合計1640元，第二筆支付理發師費用3300，請問這兩筆分錄怎么做賬，把其他應付款沖掉
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會計檔案需要一個完整的會計年度嗎？例如我1-3月份都是紙質檔案，4月份改成電子檔案，這樣可以嗎？
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老師，辦理新公司公戶需要什么資料啊
粵公網安備 44030002003870號
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得先計提吧，借稅金及附加貸應交稅費應交增值稅，借應交稅費 應交增值稅貸銀行存款
對的，先計提再繳納。分錄如下： 計提時： 借：稅金及附加 貸：應交稅費-應交增值稅 繳納時： 借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
老師，小規模開專票，是不是可以開3%
對的，小規模納稅人目前適用3%的征收率開具專用發票。不過，疫情期間可能有優惠政策，請關注最新通知。
有優惠1%，但是人家非得要3%
如果客戶堅持要按3%開具專票，那您可以按3%開具。這樣客戶可以抵扣更多的進項稅。記得按實際征收率申報納稅。