需要計(jì)算過(guò)程！！！！ 1.某1業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人(適 用13%稅率)，2020年3月發(fā) 生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1采購(gòu)生產(chǎn)用原料300噸， 取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明采購(gòu)金額3000萬(wàn)元， 增值稅390萬(wàn)， 已認(rèn)證;支付運(yùn)費(fèi)20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，增值稅1.8萬(wàn)元，已認(rèn)證。上述材料中: 3噸入庫(kù)后霉?fàn)€變質(zhì)，無(wú)法使用; 3噸被盜。 (2)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)看購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品20噸，收購(gòu)發(fā)票注明的買價(jià)20萬(wàn)元。(農(nóng)產(chǎn) 品按10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額 (3) 采購(gòu)食堂用鍋爐一套，取得增值稅專用發(fā)票注明采購(gòu)金額20萬(wàn)元， 增值稅額2.6萬(wàn)元;(4) 購(gòu)買房子一棟,取得專用發(fā)票，發(fā)票注明采購(gòu)金額200萬(wàn)， 增值稅額18萬(wàn)， 該房屋企業(yè)食堂和辦公各用一半; (5) 銷售甲產(chǎn)品給一般納稅人開(kāi)具增值稅專用發(fā)票注明銷售額4000萬(wàn)元; (6) 銷售甲產(chǎn)品給消費(fèi)者開(kāi)具普通發(fā)票注明金額271.2萬(wàn)元。 (7) 銷售乙免稅產(chǎn)品取得銷售額40萬(wàn)。 計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅。(本 月所購(gòu)買的材料均用于上述產(chǎn)品的生產(chǎn)，沒(méi)有剩余。) 2.某酒廠為一般納稅人，某年10月發(fā)生下述業(yè)務(wù): (1) 將白產(chǎn)的甲糧食白酒0000并瓶， 每瓶1斤，銷售給某商場(chǎng)，取得不含稅銷售額00000元;(2) 將自產(chǎn)的甲糧食白酒2000并瓶， 每瓶1斤，分給職工過(guò)節(jié)，甲糧食白酒生產(chǎn)成本每并瓶12元 計(jì)算該酒廠本月應(yīng)綱的消費(fèi)稅。(白酒 的消費(fèi)稅稅率:比例稅率20%、定 額稅率0.5元/ 3.某企業(yè)2019納稅年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入4000萬(wàn)，其他業(yè)務(wù)收入1000萬(wàn)，利潤(rùn)總額300萬(wàn)元;企業(yè)已預(yù)繳所得稅55萬(wàn)元。全年匯繳資料如下: (1) 國(guó)債利息收入20萬(wàn)元; (2) 2019年全年已實(shí)際支付工資總額220萬(wàn)元。 (3) 2019年全年實(shí)際支 付的福利費(fèi)35萬(wàn); (4) 2019年全年實(shí)際支付的教育經(jīng)費(fèi)20萬(wàn); (5) 管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元， 研究開(kāi)發(fā)費(fèi)20萬(wàn)元; (6) 銷售費(fèi)用中當(dāng)年發(fā)生的廣告費(fèi)500萬(wàn)元; (7) 營(yíng)業(yè)外支出中有違法經(jīng)營(yíng)被工商行政管理部門罰款5萬(wàn)元。 計(jì)算該企業(yè)匯繳納稅年度企業(yè)所得稅應(yīng)補(bǔ)(退)稅額。 (注: 有關(guān)項(xiàng)目均有合法有效憑證，福利費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)的計(jì)算基數(shù)是應(yīng)付工資總額。)

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年8月購(gòu)銷業(yè)務(wù)如下： （1）購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)原料一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為20萬(wàn)元，稅款為2.6萬(wàn)元 （2）購(gòu)進(jìn)鋼材2噸，取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為5萬(wàn)元，稅款為0.65萬(wàn)元 （3）直接向農(nóng)民收購(gòu)用于生產(chǎn)加工的農(nóng)產(chǎn)品一批，取得的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票上注明價(jià)款為2萬(wàn)元，運(yùn)費(fèi)0.1萬(wàn) 元，取得增值稅專用發(fā)票 （4）銷售產(chǎn)品一批，向買方開(kāi)具的專用發(fā)票注明銷售額40萬(wàn)元 起初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額0.5萬(wàn)元，已知增值稅稅率為13%，運(yùn)費(fèi)稅率9%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率9% 要求：計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅？ ?

甲公司為增值稅一般納稅人，本月進(jìn)口產(chǎn)品20萬(wàn)元，取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額3.2萬(wàn)元；發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)金額2200元；向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)入免稅農(nóng)產(chǎn)品3萬(wàn)元，經(jīng)簡(jiǎn)單加工后用于直接銷售；購(gòu)入原材料30萬(wàn)元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為4.8萬(wàn)元。已知該企業(yè)取得的發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定，并已認(rèn)證、比對(duì)。 要求：計(jì)算準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

甲公司為增值稅一般納稅人，其本月進(jìn)口產(chǎn)品200000元，取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為36000元，發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用2000元，取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為180元;向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)入農(nóng)產(chǎn)品取得收購(gòu)發(fā)票，上注明金額30000元;購(gòu)入原材料300000元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額為39000元。已知:該企業(yè)取得發(fā)票、繳款書等均符合規(guī)定，并已認(rèn)證、比對(duì);要求:計(jì)算甲公司當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

某企業(yè)為增值稅的一般納稅人，2022年10月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購(gòu)買甲類材料1000公斤，取得增值稅專用發(fā)票注明的稅額 1.6萬(wàn)元; (2)進(jìn)口設(shè)備一臺(tái)，從海關(guān)取得進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明增值稅額12萬(wàn)元; (3)向農(nóng)民收購(gòu)一批農(nóng)產(chǎn)品，收購(gòu)憑證上注明買價(jià)50萬(wàn)元;支付給某物流公司(增值稅一般納稅人)不含稅價(jià)運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，并取得了合法有效的增值稅專用發(fā)票。 (4)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品，購(gòu)入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款1.5萬(wàn)元，增值稅0.195萬(wàn)元;為運(yùn)輸這批原材料支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅小規(guī)模納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)1萬(wàn)元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票。 (5)A產(chǎn)品合并定價(jià)對(duì)外銷售，取得含稅銷售額23.4萬(wàn)元;(6)銷售B產(chǎn)品，取得不含稅銷售額100萬(wàn)元。 試分析計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的增值稅，