請(qǐng)問(wèn)老師：我們公司今年9月份法人自己交了稅控盤(pán)以及稅控盤(pán)托管費(fèi)一共300元，只開(kāi)具一張發(fā)票，事后法人拿發(fā)票金額為300元到公司報(bào)銷(xiāo)。之后因?yàn)楣径惪乇P(pán)自行保管，百旺公司就重新開(kāi)具了一張負(fù)數(shù)發(fā)票金額為300元的電子普票，同時(shí)開(kāi)具了一張280元的電子票給我公司，退回20元到法人的支付寶。請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在應(yīng)該怎樣做賬？這差額20元我是怎么做賬，直接可以讓法人轉(zhuǎn)20元到公司賬戶(hù)嗎？

老師您好！我公司十月份銷(xiāo)售商品50個(gè)，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬(wàn)元，（采用月末一次加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本）給客戶(hù)開(kāi)了發(fā)票確認(rèn)了收入，十一月出因?yàn)閷?duì)賬發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，客戶(hù)將沒(méi)認(rèn)證的發(fā)票退回，我這邊做了發(fā)票紅沖按正確的數(shù)量45個(gè)，給對(duì)方把正確發(fā)票開(kāi)出來(lái)。上月確認(rèn)收入分錄 借應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 銷(xiāo)項(xiàng)稅 錯(cuò)誤發(fā)票收回按上面分錄前面加了負(fù)號(hào) 又將上月結(jié)轉(zhuǎn)的成本沖回 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-xxx元 貸庫(kù)存商品-xxx元 老師這樣處理對(duì)么？ 庫(kù)存商品臺(tái)賬上怎么記退回的庫(kù)存商品和成本呢？

老師，您好！我們公司從事的是環(huán)境技術(shù)咨詢(xún)服務(wù)業(yè)的一般納稅人，去年開(kāi)了一張含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅普通銷(xiāo)售發(fā)票給客戶(hù)，后來(lái)對(duì)方發(fā)現(xiàn)發(fā)票內(nèi)容有誤，今年1月份退回給我公司，要求重開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。今年1月我司開(kāi)具紅字發(fā)票后，再重新開(kāi)具含稅價(jià)是40萬(wàn)元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票給客戶(hù)。由于是跨年，請(qǐng)問(wèn)紅沖發(fā)票和重開(kāi)發(fā)票做分錄時(shí)要不要用以前年度損益調(diào)整的科目呢？謝謝！

老師，麻煩問(wèn)一下，公司是小規(guī)模公司，2020年12月，開(kāi)了一張85000的增值稅普通發(fā)票，21年5月因?yàn)楹贤杏幸豁?xiàng)業(yè)務(wù)不能達(dá)成，退給客戶(hù)5000元，第二個(gè)月客戶(hù)郵寄回來(lái)2020年開(kāi)具的85000的發(fā)票，我公司同時(shí)開(kāi)具80000的發(fā)票給客戶(hù)，這樣操作可以嗎

老師，我是小規(guī)模企業(yè)，用的是2013小規(guī)模會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，2020年12月，我給客戶(hù)開(kāi)了增值稅普通發(fā)票80000元，2021年6月客戶(hù)退回來(lái)，要求重新開(kāi)具75000的發(fā)票，因?yàn)橛?000不能合作，我7月份收到發(fā)票，開(kāi)具了銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)，這種情況我應(yīng)該怎么做分錄呢