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老師,我是小規模企業,用的是2013小規模會計準則,2020年12月,我給客戶開了增值稅普通發票80000元,2021年6月客戶退回來,要求重新開具75000的發票,因為有5000不能合作,我7月份收到發票,開具了銷項負數,這種情況我應該怎么做分錄呢

2021-09-10 12:18
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2021-09-10 12:27

你好 ;? ? 能之前分錄發來看看。 我看怎么來沖??

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快賬用戶7157 追問 2021-09-10 12:29

20年12月,做的是借銀行,貸主營業務收入,貸增值稅,因為是小規模,沒超增值稅,月末增值稅結轉到了營業外收入,21年6月給對方開發票,借應收,貸主營業務收入,貸增值稅,當月增值稅也沒超,也結轉到了營業外收入,21年7月開了負數發票,還沒做分錄

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齊紅老師 解答 2021-09-10 12:31

?你好 ;? ? ? 你跨年了 這個金額不一樣 不能21年6月直接做賬的; 先去把6月做賬的紅沖了。 然后 在做分錄? :? : 先紅沖去年的 ; 借增值稅? ? ? 利潤分配-未分配利潤貸銀行存款? ;? 借利潤分配-未分配利潤貸增值稅? ;然后在6月做賬 :借? 銀行存款 貸利潤分配-未分配利潤? 增值稅? ? ? ?借 增值稅貸利潤分配-未分配利潤??

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快賬用戶7157 追問 2021-09-10 12:40

老師,沖去年的還用沖增值稅嗎,增值稅當時已經轉入營業外收入了,可以直接沖嗎,6月份我開了75000的發票,當月退了5000元,我已經報稅了,季度的包括了6月份的,怎么辦,我現在不能這么做嗎,開完負數發票,借未分配利潤,貸應收,這樣不可以嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-10 12:47

?你好 ;? 是的。? 收入都少了 。增值稅也得調整 。按照我上面的分錄處理? ??

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你好 ;? ? 能之前分錄發來看看。 我看怎么來沖??
2021-09-10
你好 7月開紅字發票紅沖當期收入 6月正常申報納稅?
2021-09-10
你好,就是之前做的分錄,反方向沖回即可的
2021-09-10
你好 ;? ? 負數發票? 就要按原來分錄不變。? ? ?走利潤分配來? 替代你的? 主營業務收入科目來處理哦? ; 你這個之前多繳納的? ? 發票稅額 可以申請以后抵減或者是以后退稅給你們的??
2021-09-10
你好 可以只開5000的差額紅字發票 去年的85000不需要動了啊
2021-06-27
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