老師，我現在遇到19年的一筆26000房租費，重復確認了，2020年匯算清繳沒有調整， 1.現在正確的做法是去做更正申報，我想問一下，更正申報流程是什么？很麻煩嗎？稅務局會不會找別的問題啊？這個公司特別小小規模。 2.另一種有人建議直接在當期紅沖，但是今年1至11月份管理費用都是零，如果現在紅沖，會發現管理費用負數，這會不會引起稅務局的警覺？稅務局眼前一亮，我就不好過了。稅務局就很可能看出來沖了19年的費用了 3.如果在2021年匯算清繳調增的話，稅務局以后發現這個問題 還會不會要補稅？或者補稅從今年匯算清繳結束到明年匯算清繳結束之間補稅？還是今年匯算清繳之后都補稅？

老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發現去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師，關聯企業之間的借款去年計提了利息費用，但沒有收到發票，公司決定不計利息，去年計提的利息要沖回，現在還沒有做匯算清繳，我是不是在匯算清繳時做納稅調增，在1月份調賬時直接沖財務費用，還是用以前年度損益調整，另外，去年是負利潤，不需要交企業所得稅，那我調賬時不需要考慮所得稅了，是吧，反正沒有交稅

你好老師。2018年的時候將應該記在待攤費用里面的計入營業成本了。導致企業所得稅年度匯算清繳的時候虧損很大。然后在2020年發現了這個問題，用以前年度損益調整來調到 待攤費用。但是這樣導致一個問題，就是年度匯算的虧損一直是那個錯記到成本的數，用不用更正2018年的財務報表年報以及企業所得稅年報呢。

老師，你好！請問一下如果以前年度有一筆政府補貼應該計入“營業外收入”但是當時沒有做在“營業外收入”且在所得稅匯算清繳的時候沒有交所得稅。今年稅務局查到，讓更正了以前年度的所得稅申報表。但是以前年度的時候公司是虧損，更正后也就沒有體現補交稅。這種情況公司在今年還需不需要做賬務調整呢？