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請問老師,如果買進原材料一批,零售價5300元。應交增值稅怎么計算?稅率13%。會計分錄借方應交增值稅-進項稅額,應該填多少呢?

2021-01-31 01:10
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-31 01:14

你好。 本題回復如下:

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快賬用戶9594 追問 2021-01-31 01:16

看不見啊,老師。普通發票是價稅分離,分錄借方應交增值稅為610元嗎?增值稅發票則應該是5300*13%嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-31 01:19

如果零售價5300元指的就是含稅進價,則分錄如下: 借:庫存材料4690.27 __應交稅費-應交增值稅(進項)609.73 貸:應付賬款(或銀行存款)5300

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快賬用戶9594 追問 2021-01-31 01:20

謝謝老師,知道了

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齊紅老師 解答 2021-01-31 01:37

不用客氣。你一客氣,我要用不少于8個字回應一下。

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你好。 本題回復如下:
2021-01-31
你好,增值稅發票上的金額是不含稅的,進項稅為5300*13%
2021-01-31
您好!繳納增值稅就是按正常的專用發票的稅額交哈,因為我不知道你稅率多少,就是拿發票票面金額不含稅乘以稅率為增值稅哈。
2021-01-31
借銷項稅額 貸進項稅額,之后完了
2020-09-27
借應交稅費應交增值稅銷項13 貸應交稅費應交增值稅進項九 應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅4 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅,4 貸應交稅費,未交增值稅,4 借應交稅費未交增值稅貸,銀行存款 完整的是這個。
2021-04-07
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