年底的時候最后進項稅、銷項稅、轉出未交增值稅都沒有余額了，只有未交增值稅有余額，就是12月份要交的增值稅是吧？

是的，你的理解是正確的。

但是我的未交增值稅和轉出未交增值稅都有余額，也不知道哪里錯了。9-11月這三個月是進項大于銷項，我做了負數憑證，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 ，貸:應交稅費-未交增值稅，是不是不用做這筆分錄??？

這個分錄不影響你什么呀。

那就是進項大于銷項需要做這筆負數分錄是吧？

進項大于銷項，是要做這個分錄。

請問我每個月底都做，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。那年底還需要做一個這樣的分錄嗎

年底不需要再重復做這個分錄。

那是哪里錯了呢，進項稅額和銷項稅額都結轉沒有余額了，但是未交增值稅和轉出未交增值稅就是有余額

你可以把每個月的數據再重新核對一下。

這倆科目的余額都是六萬多，差額跟申報表上最后要交的增值稅差不多

是不是9-11月進項大于銷項的負數憑證做錯了？負數的金額是每個月申報表上最下面那個金額

首先你那個進項大于銷項的分錄是沒有問題的，然后其他的是什么問題，你得自己一個個去找一找。

好的，謝謝

不客氣，祝你工作順利

那年底結轉進項銷項的分錄是，借:應交稅費—應交增值稅—銷項稅額，貸:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅。借:應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，貸:應交稅費—應交增值稅—進項稅額。然后把轉出未交增值稅的差額再轉到未交增值稅，對嗎？