#提問#，老師，我們2017年至2019年的房租一直未攤銷，我這個(gè)月做了分錄調(diào)整了，分錄是借:以前年度損益調(diào)整 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 ，但是出來的資產(chǎn)負(fù)債表的期末余額減去年初余額與利潤(rùn)表的本年累計(jì)額不相等，是我哪里做錯(cuò)了嗎？這樣報(bào)表的邏輯關(guān)系不對(duì)，應(yīng)該怎么調(diào)整？

若執(zhí)行的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用"利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)"代替"以前年度損益調(diào)整". 老師如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話，用利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)代替了以前年度損益調(diào)整的話，需要調(diào)增財(cái)務(wù)報(bào)表嗎 因?yàn)槲铱吹皆蹅儗W(xué)堂的老師說：注:(1)如果調(diào)整了以前年度損益,在報(bào)送年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)需要同時(shí)調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表"應(yīng)交稅費(fèi)"、"盈余公積"和"未分配利潤(rùn)"的年初數(shù). (2)如果計(jì)入了當(dāng)年損益,財(cái)務(wù)報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目應(yīng)作為本期數(shù). 網(wǎng)址：https://www.acc5.com/news-shuiwu/detail_143858.html

老師，23年三月份發(fā)現(xiàn)漏記了22年的一筆管理費(fèi)用(小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)，補(bǔ)記分錄 借 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 10萬 貸 其他應(yīng)付款 10萬 今年做匯算清繳的時(shí)候，是不是要修改22年年底的報(bào)表，管理費(fèi)用金額增加10萬，未分配利潤(rùn)減去10萬啊，然后匯算清繳的時(shí)候上傳修改后的報(bào)表是嗎？還是說今年不需要做分錄，直接修改報(bào)表啊？

老師好，我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則年初調(diào)了去年的利潤(rùn)，直接沖減未分配利潤(rùn)處理的，去年申報(bào)表利潤(rùn)額是虧損70多萬，資產(chǎn)負(fù)債表上面的利潤(rùn)分配就變成70萬-調(diào)整的未分配利潤(rùn)增加的2萬+今年1月份的利潤(rùn)額了。按正常的是未分配額是去年累積額+今年的發(fā)生額。調(diào)了去年的損益要去稅務(wù)局改報(bào)表嗎？直接按季度申報(bào)有影響嗎？

匯算清繳和財(cái)務(wù)報(bào)表年報(bào)。由于12月工資的計(jì)提和發(fā)放都在1月，故本月做調(diào)整分錄調(diào)整12月的計(jì)提分錄。由于是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 100 借管理費(fèi)用-100。月末做結(jié)轉(zhuǎn)。最終賬上少100，報(bào)表勾稽關(guān)系不對(duì)。請(qǐng)問如何調(diào)整？去年利潤(rùn)表的管理費(fèi)用增100，利潤(rùn)自動(dòng)少100。去年資產(chǎn)負(fù)債表期末的應(yīng)付職工薪酬增100，未分配利潤(rùn)減100。這樣一來，今年的資產(chǎn)負(fù)債表的期初就自動(dòng)變。隨后稅務(wù)局那邊重新申報(bào)下去年的報(bào)表和今年第一季度的報(bào)表？是這樣嘛？