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如果之前是小規模納稅人,有庫存,要升一般納稅人,之前的庫存怎么辦?

2020-12-17 13:27
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-17 13:28

你這個之前銷售嗎,沒有銷售,這個對應銷售按一般納稅人稅率交稅??

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快賬用戶4751 追問 2020-12-17 13:30

升一般納稅人之前還有小規模的普票,稅率是3%,如果后期升為一般納稅人,銷售之前的產品要交多少稅

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齊紅老師 解答 2020-12-17 13:34

也是按13% 交稅這個看你幾時銷售,不是看你幾時采購,之前做無票收入,后面升一般納稅人再開發票就按3%,不是那這個是按13%,

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快賬用戶4751 追問 2020-12-17 13:36

老師我沒太明白

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齊紅老師 解答 2020-12-17 13:51

增值稅稅率按你們納稅義務發生時間,

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齊紅老師 解答 2020-12-17 13:51

不是看你們貨物幾時采購,

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齊紅老師 解答 2020-12-17 13:52

貨物一般就是按發出商品時間看納稅義務時間,

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快賬用戶4751 追問 2020-12-17 13:59

老師我的實際情況是這樣。之前我是小規模納稅人。現在想升級為一般納稅人,但是我目前還有小規模的庫存,稅率都是3%。如果升級為一般納稅人以后,開普票,專票都是13%吧,我前面進來的3%的普票,后面開票只能是13%的稅率。之前的也不能抵扣。我是不是需要交稅

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齊紅老師 解答 2020-12-17 14:12

是,你這個不想交,你這個可以先開普通發票做收入 ,后面實際銷售直接把發票給客戶,

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齊紅老師 解答 2020-12-17 14:12

要是有交易客戶的話這個

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你這個之前銷售嗎,沒有銷售,這個對應銷售按一般納稅人稅率交稅??
2020-12-17
您好,這個的話,是不能抵扣的,不讓抵扣這個
2023-11-14
您好,按小規模納稅人標準計算
2021-04-20
你好,升為一般納稅人之前,根本就不需要索取增值稅專用發票啊
2022-10-10
你好,有的,一般是賣給關聯方的
2020-12-17
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