我們賬面上有一百多萬的預(yù)收賬款，因為開了票就要確認(rèn)收入交稅，所以一直放著的。如果我們從一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入的時候要遵循之前13的稅率，還是只是3％? 另外，我們還有四萬多稅款未抵扣，轉(zhuǎn)成小規(guī)模以后要怎么處理呢？
同學(xué)你好 依據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于統(tǒng)一小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)等若干增值稅問題的公告》國家稅務(wù)總局公告2018年第18號第四條規(guī)定：轉(zhuǎn)登記納稅人尚未申報抵扣的進(jìn)項稅額以及轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額，計入“應(yīng)交稅費-待抵扣進(jìn)項稅額”核算。
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我們賬面上有一百多萬的預(yù)收賬款，因為開了票就要確認(rèn)收入交稅，所以一直放著的。如果我們從一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人，確認(rèn)收入的時候要遵循之前13的稅率，還是只是3％? 另外，我們還有四萬多稅款未抵扣，轉(zhuǎn)成小規(guī)模以后要怎么處理呢？
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老師好，我是小規(guī)模納稅人，核定征收的，現(xiàn)在出現(xiàn)一個問題就是，我們是電影院的賬，客人充值的時候，我們就開出發(fā)票，計為收入了，客人辦理的是會員卡充值，比如充值五十萬，那我們就開了五十萬發(fā)票，在稅務(wù)這邊就認(rèn)為我們是收入了，但是實際上我們是預(yù)收賬款，只能是等到顧客消費的時候，才算是營業(yè)收入，現(xiàn)在所得稅要計算了，那我之前的開票收入可不可以調(diào)整一下賬務(wù)呢？不然我充值的時候要交稅，客人消費的時候，又要計為收入了呀？
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去年4月受托開發(fā)一款軟件，按合同約定收到了一筆96000預(yù)收款，因?qū)Ψ秸f要更改公司名稱，我們就等著一直沒開票沒申報收入，去年我們是小規(guī)模納稅人。后面開發(fā)的款項對方一直不付，我們既未收到款也未開票，今年我們是一般納稅人了。預(yù)收賬款96000元一直掛著有一年多了，該怎么處理？
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老師，我們公司屬于征收率為3％的小規(guī)模納稅人，今年因為開3％的票免稅了，但是老板還是要求確認(rèn)收入的時候還是要計提應(yīng)交增值稅，請問一下這種我月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄怎么做呢？
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老師，晚上好呀，請教一個問題：公司在8月轉(zhuǎn)為一般納稅人，轉(zhuǎn)為一般納稅人之后收到客戶開的小規(guī)模納稅人期間的專票，發(fā)票認(rèn)證平臺有這張發(fā)票，我們要進(jìn)行不抵扣認(rèn)證勾選嗎？還是留著不管呢？（做賬直接價稅合計入賬的）
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老師 我的問題沒有完全解答哦
還有預(yù)收賬款那一塊
預(yù)收賬款還是在預(yù)收里面，一般納稅人的時候預(yù)收的還是按照一般納稅人的稅率來
我們有固定資產(chǎn)因為開辦時為了節(jié)省成本所以還沒有開票的，轉(zhuǎn)為小規(guī)模以后我們再補開票的話是按3％嗎？
對的，就是這樣的哦
那這樣也給公司合理的少交稅了哈
好像有點不對，補開票交稅應(yīng)該是看對方的稅率哈，和我們是不是沒有關(guān)聯(lián)?
小規(guī)模之后賣出去的肯定按照小規(guī)模的稅率來開的
老師，我說的是購進(jìn)的固定資產(chǎn)
購進(jìn)的稅率看銷售方的來，跟購買方?jīng)]關(guān)系