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老師,我們公司屬于征收率為3%的小規模納稅人,今年因為開3%的票免稅了,但是老板還是要求確認收入的時候還是要計提應交增值稅,請問一下這種我月末結轉的時候分錄怎么做呢?

2023-01-01 22:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-01-01 22:30

借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅 借應交稅費應交增值稅貸營業外收入或者主營業務收入

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借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費應交增值稅 借應交稅費應交增值稅貸營業外收入或者主營業務收入
2023-01-01
你好, 借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業外收入-減免稅收入 就可以的
2021-03-03
免稅收入,就不用計提增值稅。直接全額計入收入就可以了。
2024-07-02
同學你好  依據《國家稅務總局關于統一小規模納稅人標準等若干增值稅問題的公告》國家稅務總局公告2018年第18號第四條規定:轉登記納稅人尚未申報抵扣的進項稅額以及轉登記日當期的期末留抵稅額,計入“應交稅費-待抵扣進項稅額”核算。
2020-11-25
同學,你好 按1%計算 季末結轉到營業外收入
2024-10-14
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