老師，您好，小微企業增值稅稅金預繳金額比稅務局系統里顯示的預交金額少了5元，這個5元可以在營業外支出里做調整嗎？如果可以的話，營業外支出下放在哪個科目里？捐贈支出還是新增一個稅金調整科目？ 感謝您的解答！

老師您好，請問小微企業上季度增值稅稅金預繳金額余額100元，申報書國稅系統顯示預交金額余額為100元，是沒有問題的，但是在下個季度申報時，國稅系統顯示增值稅預交金額余額為92元，少了8元，這個8元要怎么做調整？可以計入：借：營業外支出8元； 貸：應交稅費-應交增值稅8元嗎？ 感謝您的解答！

某市居民企業(增值稅一般納稅人)，2019年度銷售貨物取得不含稅收入6000萬元，取得國債利息收入160萬元，出租專有技術使用權取得租金收入50萬元;全年銷售成本3400萬元;營業稅金及附加為330萬元;期間費用1 000萬元，其中業務招待費33萬元，廣告費750萬元;營業外支出12萬元，其中交通罰款1萬元，稅收滯納金4萬元，對農村小學直接捐贈了3萬元用于翻新校舍，對關系單位贊助支出4萬元(非廣告性質，而且與生產經營無關)；本年用自產貨物對外投資，同類貨物不含稅售價80萬元，貨物成本52萬元，未進行賬務處理。要求計算以下數據。(1)2019年該居民企業的會計利潤；(2)業務招待費應調整的應納稅所得額；(3)廣告費應調整的應納稅所得額；(4)營業外支出應調整的應納稅所得額；(5)該企業本年度的應的稅所得額；(6)該企業本年度的企業所得稅應納稅額。 老師，這個題咋做的啊

財富公司為居民企業，不是小微企業。2019年經營業務如下：(1)取得銷售收入24000000元(2)銷售成本10000000元(3)發生銷售費用670萬元(其中廣告費400萬元)；管理費用480萬元（其中業務招待費20萬元)；財務費用50萬元(4)銷售稅金150萬元(含增值稅110萬元)(5)營業外收入50萬元，營業外支出40萬元(含通過公益性社會團體向貧困山區捐款25萬元，支付稅收滯納金5萬元）。(6)計入成本、費用中的實發工資總額100萬元，撥繳職工工會經費2萬元，支出職工福利費13萬元和職工教育經費11.5萬元。計算企業應納稅所得額；捐贈支出在調整范圍內170*12%=20.4（萬元）為啥乘以12%25-20.4=46000（元）為啥想減(5)“三費”應調增所得額=2-100*2%+13-13+11.5-100×8%=3.5(萬元)這個式子哪里來的

某居民企業為增值稅一股計稅方法納稅人，2021年的會計利潤為300萬元。2022年初經注冊會計師審計發現有以下問題：(1)2021年10月，接受捐贈原材料一批，價值20萬，增值稅2.6萬元，未在賬務體現；(2)"財務費用"賬戶列示兩筆利息費用：向銀行借入生產用資金200萬元，借用期限6個月，支付借款利息5萬元；經過批準向本企業職工借入生產用資金60萬元，借用期限10個月，支付借款利息35萬元。(3）營業外支出60萬元（其中符合規定的公益性捐贈支出50萬元）。要求：(1）編制該受贈業務的會計分錄，并說明對增值稅、企業所得稅及會計利潤產生的影響；(2）計算財務費用的納稅調整額；[3）計算公益性捐贈的納稅調整額。是小微企業