我們公司銷售的產品，貨款都是分次給的，有預付款，進度款，結算款，等等，發貨量比較大，至少兩三個月才能發完，是發到一定量才能申請各個款項，這個賬怎么處理呢？ 比如收到預付款時：借預收賬款，貸：主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅 對嗎？

老師你好，關于當月收到貨和銀行存款已付款，產品也做出來銷售了，但是采購的發票要下個月才能或者兩個月后才能收到，關于當月發貨要結轉銷售成本，這個成本是怎么計算，那么收到發票后又怎么處理呢。我們是一般納稅人，采購的原材料有普票和專票。 付款用 借：預付賬款 500 元 貸銀行存款500元 收到貨：借：原材料500 元 貸應付賬款500 元 當月做出來的產品銷售后 借應收賬款貸主營業務收入 應交稅費—應交增值稅—銷項稅額 那么結轉成本借：主營業務成本 500貸：庫存商品500這兒可轉成本是500元還是把五百元扣掉可以抵扣后的金額

您好，老師，我們公司是商貿企業，有些科目例如預付和預收賬款，我就不想使用，用應收和應付代替，但是遇到一種情況，例如當月收到貨也付款給供應商，當月的產品也做出來，結轉了銷售成本，兩個月后才收到發票，一般付款是，借：預付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業專票不含稅）貸：應付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應交稅費—應交增值稅—進項 貸預付賬款 我的意思是怎么可以不使用預付賬款，直接用應付賬款呢，

請問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時沒有進貨發票遲遲不到，供應商就是不開發票，采購時預付賬款含稅價500，銷售客戶含稅價900，客戶需要發票，財務打算先開發票，該如何寫會計分錄呢？老師看我寫的對不對:借:預付賬款500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業務收入796.46應交稅費應交增值稅-銷項稅額103.54結轉成本借:主營業務成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調增500對嗎？

請問老師我公司一般納稅人碰到了銷售某貨物時沒有進貨發票遲遲不到，供應商就是不開發票，采購時預付賬款含稅價500，銷售客戶含稅價900，客戶需要發票，財務打算先開發票，該如何寫會計分錄呢？老師看我寫的對不對:借:預付賬款暫估500 貸 銀行存款500 借庫存商品500 貸 預付賬款暫估500 銷售開票借:銀行存款900，貸主營業務收入796.46應交稅費應交增值稅-銷項稅額103.54結轉成本借:主營業務成本500貸庫存商品500，次年匯算清繳再調增500對嗎？