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演示賬套

您好，老師，我們公司是商貿企業，有些科目例如預付和預收賬款，我就不想使用，用應收和應付代替，但是遇到一種情況，例如當月收到貨也付款給供應商，當月的產品也做出來，結轉了銷售成本，兩個月后才收到發票，一般付款是，借：預付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業專票不含稅）貸：應付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額應交稅費—應交增值稅—進項貸預付賬款我的意思是怎么可以不使用預付賬款，直接用應付賬款呢，

2020-12-06 16:50

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2020-12-06 16:52

同學您好，是的，生可以直接就用應付賬款的

快賬用戶2484 追問 2020-12-06 17:01

老師你的意思是我把預付賬款改成應付賬款就可以了嗎？借：應付賬款貸銀行存款，最后收到發票借：原材料應交稅費—應交增值稅—進項貸應付賬款，老師當月沒有收到發票，銷售了商品，要結轉成本，成本是不含稅的成本結轉對吧。

齊紅老師解答 2020-12-06 17:05

您好，是的，就是這樣的

快賬用戶2484 追問 2020-12-06 17:09

老師，我們采購的原材料有些是無票但是是真實的，企業所得稅匯算清繳可以扣除嗎？

齊紅老師解答 2020-12-06 19:13

沒有發票的，不能所得稅稅前扣除

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