老師好，咨詢下，2022年忘記做一筆業務招待費，2023年3月做了一筆，借利潤分配業務招待費3.6萬，貸其他應付款3.6萬，匯算清繳時，賬上記得是3.7萬，相當于存在退稅，少記7千元，這個匯算清繳賬載金額填那個數值，稅收金額又填哪個數值呢

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發生額10元。 2022年職工工資總額60元 填寫方法一 賬載金額（第3行）：10元 實際發生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發生額：8元 稅收金額：8元 納稅調整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發生額：2元 稅收金額0 納稅調增金額：2元 問：兩種填寫方法結果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發生額10元。 2022年職工工資總額60元 填寫方法一： 賬載金額（第3行）：10元 實際發生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發生額：8元 稅收金額：8元 納稅調整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發生額：2元 稅收金額0 納稅調增金額：2元 問：兩種填寫方法結果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？

所得稅匯算清繳問題，：我家是小企業會計準則，小企業的利潤表里面只有銷售費用有廣宣費，只有管理費用下面有業務招待費，但是實際業務的賬務處理廣宣費和業務招待費在銷售費用和管理費用里面都有，報表就抓取不到報表里面沒有的項目，但是在匯算清繳填寫期間費用明細表的時候又是分開了銷售費用和管理費用的業務招待費和廣宣費，老師們，你們這種情況怎么處理的？如果把業務招待費做到銷售和管理兩個費用里面，報表抓取不到銷售費用的業務招待費，就會導致填報的時候有個提示，比如業務招待費金額和利潤表報表不一致。該怎么辦？

老師，請問一下不是小微企業。期間費用的業務招待費我直接按照做賬的填寫吧？然后納稅調整明細表也有一個業務招待費，我就按照消銷售費用業務招待費?管理費用業務招待費合計填寫納稅調整項目明細表賬載金額。