甲企業為一家居民企業，2021年發生經營業務如下:(1)2021年銷售產品取得不含稅收入50000萬元，其他業務收入200萬元。(2)銷售費用1200萬元，其中廣告費800萬元。管理費用500萬元，其中業務招待費60萬元，財務費用20萬元，其中利息支出10萬元(向非金融機構借款借款10萬元，借款煙限1年，年利奉10%),銀行間類貸款利車5%.(3)營業外支出100萬元，其中含通過公益性社會團體向貧因山區招款50(5)計入成本、費用中的實發工資總額200萬元、撥繳職工工會經費6萬元、支出職工福利費40萬元和職工教育經費20萬元。已知:2021年會計利潤1000萬，企業所得稅稅率25%，捐贈扣除比例為12%，職工福利費、職工教育經費、職工工會經費扣除比例分別為14%、8%、2%。要求:(1)計算廣告費稅前扣除的金額及納稅調整金額。(2)計算業務招待費稅前扣除的金額及納稅調整金額。(3)計算利息支出稅前扣除的金額及納稅調整金額。(4)計算捐贈支出稅前扣除的金額及納稅調整金額。(5)計算三項經費稅前扣除的金額及納稅調整金額。(6)計算2021年應

2、甲企業為一家居民企業，2021年發生經營業務如下：（1）2021年銷售產品取得不含稅收入5000萬元，其他業務收入200萬元。（2）銷售費用1200萬元，其中廣告費800萬元。管理費用500萬元，其中業務招待費60萬元。財務費用20萬元，其中利息支出10萬元（向非金融機構借款借款100萬元，借款期限1年，年利率10%)，銀行同類貸款利率5%。（3）營業外支出100萬元，其中含通過公益性社會團體向貧困山區捐款50萬元。（5）計入成本、費用中的實發工資總額200萬元、撥繳職工工會經費6萬元、支出職工福利費40萬元和職工教育經費20萬元。已知：2021年會計利潤1000萬，企業所得稅稅率25%，捐贈扣除比例為12%，職工福利費、職工教育經費、職工工會經費扣除比例分別為14%、8%、2%。要求：（1）計算廣告費稅前扣除的金額及納稅調整金額。（2）計算業務招待費稅前扣除的金額及納稅調整金額。（3）計算利息支出稅前扣除的金額及納稅調整金額。（4）計算捐贈支出稅前扣除的金額及納稅

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發生額10元。 2022年職工工資總額100元 填寫方法一： 賬載金額（第3行）：10元 實際發生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發生額：8元 稅收金額：8元 納稅調整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發生額：2元 稅收金額0 納稅調增金額：2元 問：兩種填寫方法結果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發生額10元。 2022年職工工資總額60元 填寫方法一 賬載金額（第3行）：10元 實際發生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發生額：8元 稅收金額：8元 納稅調整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發生額：2元 稅收金額0 納稅調增金額：2元 問：兩種填寫方法結果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？

老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發生額10元。 2022年職工工資總額60元 填寫方法一： 賬載金額（第3行）：10元 實際發生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發生額：8元 稅收金額：8元 納稅調整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發生額：2元 稅收金額0 納稅調增金額：2元 問：兩種填寫方法結果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？