老師，我匯算清繳申報A105050表，填寫職工福利費支出這一項有困惑,舉個例子說一下： 2022年職工福利費（其中含給退休職工發的取暖費2元） 賬上金額：10元，實際發生額10元。 2022年職工工資總額100元 填寫方法一： 賬載金額（第3行）：10元 實際發生額：10元 稅收金額：10-2=8元 納稅調增2元 填寫方法二： 賬載金額（第3行）：8元 實際發生額：8元 稅收金額：8元 納稅調整金額0元 賬載金額（第12行）其他欄：2元 實際發生額：2元 稅收金額0 納稅調增金額：2元 問：兩種填寫方法結果一樣，我一直用第一種方法，老師哪種方法更合理呢？
你好，這個十元包不包含這個退回去的兩塊錢。
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粵公網安備 44030002003870號
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賬載上10元包含給退休人員支付的采暖費2元，因為退休人員費用不能所得稅前扣除，稅收金額填寫的是8元 .
你好，第一種做法是正確的。
最后一個，雖然結果是一樣，但是你體現不出發生額是多少，你體現發生額只填寫的是二。