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請問老師,一般納稅人,符合生活服務免增增值稅,我當月進項稅是10000元,我當月的銷項稅是5000元,我能做進項稅轉出嗎?我已經抵扣認證轉出了,我的當月會計分錄怎么做呢?

2020-09-12 13:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2020-09-12 13:35

你好,可以 借:相關成本費用 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

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快賬用戶3898 追問 2020-09-12 14:08

老師,我可以這樣嗎?買進的時候借,成本費用,應交增值稅進項稅 貸銀行 存款,然后轉出的時候,借應交增值稅進項稅轉出,貸應交增值稅進項稅

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齊紅老師 解答 2020-09-12 14:11

你好,不可以的,這樣做分錄是錯的

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你好,可以 借:相關成本費用 貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)
2020-09-12
你好, 結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 結轉進項稅轉出時 借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬; 2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——未交增值稅 繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-02-07
不需要 根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄; 如果大于0,需要交稅就是以下分錄 借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2024-11-04
借應交稅費應交增值稅銷項, 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅, 貸應交稅費未交增值稅 沒有認證的,做到應交稅費待認證不結轉
2025-04-16
你好,這個是應交稅費,應交增值稅進項稅額轉出。
2024-11-18
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