老師好 2019年10月我做了給優秀人員獎勵的憑證， 借 主營業務成本一職工薪酬900 貸 應付職工薪酬一應付獎金900 借 應付職工薪酬一應付獎金900 貸 銀行存款900 但是這筆900元一直未付 現在領導又決定不付這筆錢了 2019年在銀行未達賬項里，現跨年了我該怎么調整這個業務呢？

老師好，第三方公司9月份代我們發一名工人工資時發了8000元，我9月份記賬時是記的： 借：應收賬款8000 貸：主營業務收入7767 貸：應繳稅費233 成本：借：主營業務成本8000 貸：應付職工薪酬8000 借：應付職工薪酬8000 貸：應收賬款8000 然而10月份時我申報個稅時替該名工人代扣代繳了90元個稅，我又通知了第三方把這90元扣回，在10月份發工資時發給了該工人7210元，我這樣記賬對嗎？ 收入：借：應收賬款8000 貸：主營業務收入7767 貸：應繳稅費233 成本：借：主營業務成本8000 貸：應付職工薪酬8000 借：應付職工薪酬8000 貸：應交稅費-個稅90 貸：應收賬款7210 繳納9月屬期個稅：借：應繳稅費-個稅90 貸：銀行存款90 個稅扣除數收回：借銀行存款90，貸應收賬款90。 然后在11月份申報個稅時再代扣代繳90元，依次循環反復嗎？這樣我怎么感覺是給該工人多發了90元？

老師，請問一下我在22年暫估了成本302116，分錄是借:主營業務成本302116,貸:應付職工薪酬302116，我在2023年報的這筆工資跟23年的當月的工資448773一起在5月份報的個稅，我現在想要沖掉22年的暫估成本，我在23年是不是直接做借:應付職工薪酬302116,貸:庫存現金302116就可以了？

2022年計提了年終獎，我是借營業成本獎金貸應付職工薪酬，2023年發放的時候我寫成了借營業成本獎金貸銀行，請問現在怎么調整正確？喔寫了一張憑證借應付職工薪酬獎金貸營業成本獎金，這樣子寫對嗎？

我是旅游公司內賬，2023年12月漏發了一個離職員工的司齡補助200元，工資表離也沒有提現這200元，現在用現金結給他的話要怎么做賬？原來的回答是借主營業務成本，貸應付職工薪酬，然后再沖掉，為什么是進主營業務成本呢？比如借營業費用——工資（市場部員工），貸應付職工薪酬，然后沖掉說借應付職工薪酬，貸現金這樣做可以嗎