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老師好，第三方公司9月份代我們發一名工人工資時發了8000元，我9月份記賬時是記的： 借：應收賬款8000 貸：主營業務收入7767 貸：應繳稅費233 成本：借：主營業務成本8000 貸：應付職工薪酬8000 借：應付職工薪酬8000 貸：應收賬款8000 然而10月份時我申報個稅時替該名工人代扣代繳了90元個稅，我又通知了第三方把這90元扣回，在10月份發工資時發給了該工人7210元，我這樣記賬對嗎？ 收入：借：應收賬款8000 貸：主營業務收入7767 貸：應繳稅費233 成本：借：主營業務成本8000 貸：應付職工薪酬8000 借：應付職工薪酬8000 貸：應交稅費-個稅90 貸：應收賬款7210 繳納9月屬期個稅：借：應繳稅費-個稅90 貸：銀行存款90 個稅扣除數收回：借銀行存款90，貸應收賬款90。 然后在11月份申報個稅時再代扣代繳90元，依次循環反復嗎？這樣我怎么感覺是給該工人多發了90元？
2022-11-26 12:06
2022-11-26 12:15
您好，對方為什么代發放呢？
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我們是一家勞務公司，承接的對方工程，然后有中間協議
您好，您應當，收回，借銀行存款90，借應付職工薪酬工資-90，
老師我不太明白，能詳細說一下嗎？
您好，您多付是工資，所以收回沖回工資
但是90元是在9月份時已經發給工人了，我是不是應該在9月份在增加計提個稅：借：其他應收款-個稅90元 貸：應繳稅費-個稅90？
您好，回復您的分錄就是正確的，或者您一步到位就借銀行存款90貸應交稅費應交個人所得稅90
您好，對方支付多少，您貸多少應收賬款
老師好，可能我表述的不清楚。公司1月份開始建賬，1月份申報個稅是按0申報的，然后在1月20日發給該工人8000元（每月工資固定都是8000元），2月份申報個稅時按1月份得到的工資申報，繳納個稅90元，所以2月份工資表中該名工人應發工資是8000元，扣除掉代扣代繳的90元個稅，實發給該工人7910元。請問1月份和2月份應該分別該如何記賬呢？
您好，個人所得稅是發放次月申報，您申報沒問題，所以1月按預發90工資，所以，1月要體現欠稅，借應付職工薪酬，貸應交個人所得稅